19 abril 2021 13:31

Anualidad adeudada

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¿Qué es la anualidad adeudada?

Una anualidad adeudada es una anualidad cuyo pago vence inmediatamente al comienzo de cada período. Un ejemplo común de pago de una anualidad es el alquiler, ya que los propietarios a menudo requieren el pago al comienzo de un nuevo mes en lugar de cobrarlo después de que el inquilino haya disfrutado de los beneficios del apartamento durante todo un mes.

Conclusiones clave

  • La anualidad adeudada es una anualidad cuyo pago vence inmediatamente al comienzo de cada período.
  • La anualidad adeuda puede contrastarse con una anualidad ordinaria en la que los pagos se realizan al final de cada período.
  • Un ejemplo común de pago de una anualidad es el alquiler pagado al comienzo de cada mes.
  • Un ejemplo de anualidad ordinaria incluye préstamos, como hipotecas.
  • Las fórmulas de valor presente y futuro de una anualidad adeudada difieren ligeramente de las de una anualidad ordinaria, ya que tienen en cuenta las diferencias en el momento en que se realizan los pagos.

Cómo funciona la anualidad adeudada

Una anualidad adeuda requiere pagos realizados al principio, en lugar de al final, de cada período de anualidad. Los pagos de anualidades adeudados recibidos por un individuo representan legalmente un activo. Mientras tanto, la persona que paga la anualidad adeuda tiene una deuda legal que requiere pagos periódicos.

Debido a que una serie de pagos adeudados de anualidades reflejan una cantidad de entradas o salidas de efectivo futuras, el pagador o receptor de los fondos puede desear calcular el valor total de la anualidad teniendo en cuenta el valor temporal del dinero. Se puede lograr esto utilizando cálculos de valor presente.

Una tabla de valor presente para una anualidad adeuda tiene la tasa de interés proyectada en la parte superior de la tabla y el número de períodos en la columna más a la izquierda. La celda de intersección entre la tasa de interés apropiada y el número de períodos representa el multiplicador del valor presente. Encontrar el producto entre el pago de una anualidad adeudada y el multiplicador del valor presente produce el valor presente del flujo de efectivo.

Una anualidad vitalicia total adeudada es un producto financiero vendido por compañías de seguros que requieren pagos de anualidades al comienzo de cada período mensual, trimestral o anual, en lugar de al final del período. Este es un tipo de anualidad que proporcionará al titular pagos durante el período de distribución mientras viva. Después de que el beneficiario fallece, la compañía de seguros retiene los fondos restantes.



Los pagos de ingresos de una anualidad se gravan como ingresos ordinarios.

Anualidad adeudada frente a anualidad ordinaria

El pago de una anualidad es una emisión recurrente de dinero al comienzo de un período. Alternativamente, el pago de una anualidad ordinaria es una emisión recurrente de dinero al final de un período. Los contratos y acuerdos comerciales describen este pago y se basa en cuándo se recibe el beneficio. Al pagar un gasto, el beneficiario paga una anualidad adeuda antes de recibir el beneficio, mientras que el beneficiario realiza los pagos ordinarios adeudados después de que se ha producido el beneficio.

El momento del pago de una anualidad es fundamental en función de los costos de oportunidad. El cobrador del pago puede invertir un pago de anualidad adeuda cobrado a principios de mes para generar intereses o ganancias de capital. Esta es la razón por la que una anualidad adeudada es más beneficiosa para el receptor, ya que tiene el potencial de usar los fondos más rápido. Alternativamente, las personas que pagan una anualidad adeuda pierden la oportunidad de usar los fondos durante todo un período. Los que pagan anualidades tienden a preferir las anualidades ordinarias.

Ejemplos de anualidades adeudadas

Puede surgir una anualidad debido a cualquier obligación recurrente. Muchas facturas mensuales, como el alquiler, las hipotecas, los pagos del automóvil y los pagos del teléfono celular, son anualidades adeudadas porque el beneficiario debe pagar al comienzo del período de facturación. Los gastos de seguro suelen ser anualidades adeudadas, ya que la aseguradora requiere el pago al comienzo de cada período de cobertura. Las situaciones de vencimiento de anualidades también suelen surgir en relación con el ahorro para la jubilación o la reserva de dinero para un propósito específico.

Cómo calcular el valor de una anualidad adeudada

Los valores presentes y futuros de una anualidad adeuda pueden calcularse mediante ligeras modificaciones al valor presente y futuro de una anualidad ordinaria.

Valor presente de una anualidad adeudada

El valor presente de una anualidad adeuda nos dice el valor actual de una serie de pagos de anualidades esperados. En otras palabras, muestra lo que vale ahora el total futuro a pagar.

Calcular el valor presente de una anualidad adeuda es similar a calcular el valor presente de una anualidad ordinaria. Sin embargo, existen diferencias sutiles a tener en cuenta cuando vencen los pagos de anualidades. Para una anualidad vencida, los pagos se realizan al comienzo del intervalo, y para una anualidad ordinaria, los pagos se realizan al final de un período. La fórmula para el valor presente de una anualidad adeudada es:

Con:

  • C = Flujos de efectivo por período
  • i = tasa de interés
  • n = número de pagos

Veamos un ejemplo del valor presente de una anualidad adeudada. Suponga que es un beneficiario designado para recibir inmediatamente $ 1000 cada año durante 10 años, ganando una tasa de interés anual del 3%. Desea saber cuánto vale hoy para usted el flujo de pagos. Según la fórmula del valor presente, el valor presente es $ 8,786.11.

Valor futuro de una anualidad adeudada

El valor futuro de una anualidad adeuda nos muestra el valor final de una serie de pagos esperados o el valor en una fecha futura.

Así como existen diferencias en cómo se calcula el valor presente para una anualidad ordinaria y una anualidad vencida, también existen diferencias en cómo se calcula el valor futuro del dinero para una anualidad ordinaria y una anualidad adeudada. El valor futuro de una anualidad adeudada se calcula como:

Utilizando el mismo ejemplo, calculamos que el valor futuro del flujo de pagos de ingresos será de $ 11.807,80.

Preguntas frecuentes sobre anualidades vencidas

¿Qué es mejor, la anualidad ordinaria o la anualidad adeudada?

Si una anualidad ordinaria o una anualidad adeuda es mejor depende de si usted es el beneficiario o el pagador. Como beneficiario, a menudo se prefiere una anualidad adeuda porque recibe el pago por adelantado por un plazo específico, lo que le permite usar los fondos de inmediato y disfrutar de un valor presente más alto que el de una anualidad ordinaria. Como pagador, una anualidad ordinaria podría ser favorable ya que realiza su pago al final del plazo, en lugar de al principio. Puede usar esos fondos durante todo el período antes de pagar.

A menudo, no tiene la opción de elegir. Por ejemplo, las primas de seguros son un ejemplo de una anualidad adeudada, con pagos de prima pagaderos al comienzo del período cubierto. El pago de un automóvil es un ejemplo de una anualidad ordinaria, con pagos pagaderos al final del período cubierto.

¿Qué es una anualidad inmediata?

Una anualidad inmediata es una cuenta, financiada con un depósito de suma global, que genera un flujo inmediato de pagos de ingresos. Los ingresos pueden ser por una cantidad determinada (por ejemplo, $ 1,000 / mes), un período establecido (por ejemplo, 10 años) o toda la vida.

¿Cómo se calcula el valor futuro de una anualidad adeudada?

El valor futuro de una anualidad adeudada se calcula utilizando la fórmula:

dónde

  • C = Flujos de efectivo por período
  • i = tasa de interés
  • n = número de pagos

¿Qué significa anualidad?

Una anualidad es un producto de seguro diseñado para generar pagos de inmediato o en el futuro al propietario de la anualidad o al beneficiario designado. El titular de la cuenta realiza un pago de suma global o una serie de pagos a la anualidad y puede recibir un flujo inmediato de ingresos o diferir la recepción de pagos hasta algún momento en el futuro, generalmente después de un período de acumulación en el que la cuenta devenga intereses con impuestos diferidos..

¿Qué sucede cuando vence una anualidad?

Una vez que expira una anualidad, el contrato termina y no se realizan pagos futuros. Se cumple la obligación contractual, sin que ninguna de las partes adeude más deberes.

La línea de fondo

Una anualidad adeuda es una anualidad con un pago adeudado o realizado al comienzo del intervalo de pago. Por el contrario, una anualidad ordinaria genera pagos al final del período. Como resultado, el método para calcular los valores presentes y futuros es diferente. Un ejemplo común de una anualidad adeuda son los pagos de alquiler hechos a un propietario, y un ejemplo común de una anualidad ordinaria incluye los pagos hipotecarios hechos a un prestamista. Dependiendo de si usted es el pagador o el beneficiario, la anualidad adeuda podría ser una mejor opción.

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