Impuestos inducidos

¿Qué son los impuestos inducidos?

Los impuestos inducidos son impuestos que se aplican como una fracción, tasa o porcentaje de los ingresos, gastos o ganancias de manera que un aumento en los ingresos, gastos o ganancias induce un aumento en la cantidad del impuesto en alguna proporción. En la economía keynesiana, los impuestos inducidos funcionan como estabilizadores automáticos, que moderan la demanda agregada durante las expansiones e impulsan la demanda agregada durante las contracciones y recesiones.

Comprensión de los impuestos inducidos

En la teoría macroeconómica keynesiana, las deficiencias en la demanda agregada pueden conducir a recesiones económicas, y un objetivo principal de la política económica del gobierno es combatir estas recesiones y, en general, suavizar los altibajos económicos. Una herramienta popular para hacer esto es el uso de estabilizadores automáticos.

Los estabilizadores automáticos son leyes vigentes, impuestos u otras medidas de política que impulsan la demanda agregada durante tiempos económicos lentos y refrenan la demanda agregada durante períodos en los que el crecimiento económico se acelera demasiado rápido y no requieren nuevas leyes o cambios en las políticas para funcionar. Los impuestos inducidos son una forma común de estabilizadores automáticos.

Los impuestos inducidos incluyen impuestos proporcionales o progresivos sobre ingresos personales, gastos o ganancias comerciales. Debido a que estos impuestos suben (o bajan) junto con la actividad subyacente gravada, moderan el efecto que los cambios en la actividad económica tienen sobre la demanda agregada. En términos keynesianos, reducen el efecto multiplicador que los cambios en el gasto o los ingresos tienen sobre el producto interno bruto (PIB).

Ejemplo de impuestos inducidos

Por ejemplo, un impuesto sobre la renta del 10% crea impuestos inducidos cuando aumenta la renta, equivalente al 10% del aumento de la renta. Los que obtienen ingresos se quedan con el 90% restante de los ingresos adicionales que obtienen para gastar o invertir y esto, a su vez, puede impulsar la demanda agregada en un 90% de la adición a los ingresos.

Sin el impuesto del 10%, los que obtienen ingresos tendrían todo ese aumento en los ingresos para gastar o invertir. Al reducir el efecto que el aumento de los ingresos tiene sobre la capacidad de las personas para gastar e invertir más, el impuesto inducido reduce el impacto que el aumento de los ingresos puede tener para impulsar la demanda agregada y, por ende, el crecimiento económico. En la teoría keynesiana, esto puede ayudar a evitar una economía sobrecalentada y una inflación acelerada.

Por otro lado, si se produce una recesión económica o un choque económico negativo y los ingresos caen, entonces con el impuesto sobre la renta del 10%, la cantidad total de impuestos sobre la renta que se paga también cae. Los ingresos después de impuestos solo caen en un 90% de la reducción en los ingresos, porque el otro 10% representa impuestos inducidos que los perceptores de ingresos ya no deben. En la teoría keynesiana, esto tenderá a moderar el impacto negativo que tiene una caída de los ingresos sobre la demanda agregada y el PIB, suavizando el golpe de una recesión.

Tipos de impuestos inducidos

Los impuestos a las ventas, los impuestos al valor agregado, los impuestos a la inversión y los impuestos a los ingresos y ganancias comerciales tienen un efecto similar en los cambios en el gasto del consumidor y la inversión comercial. Los impuestos con tramos impositivos progresivos pueden tener un efecto estabilizador aún más poderoso, especialmente en los grandes cambios en los ingresos o gastos.

Debido a que los impuestos inducidos reducen las oscilaciones en la demanda agregada y el PIB tanto al alza como a la baja de los ciclos económicos, en teoría, junto con otros estabilizadores automáticos como el seguro de desempleo, deberían reducir la volatilidad general del desempeño macroeconómico.