Guardián IRA
¿Qué es un Guardian IRA?
Una cuenta IRA de tutor es una cuenta de jubilación individual (IRA) que se mantiene a nombre de un tutor legal o de un padre en nombre de un niño u otro menor de 18 a 21 años (según la legislación estatal), o una persona que es incapaz de manejar sus propias finanzas debido a una discapacidad física o mental. Esto también se denomina IRA de custodia.
Conclusiones clave
- Una cuenta IRA de tutor es una cuenta de jubilación con custodia mantenida en nombre de un dependiente menor o incapacitado.
- Una cuenta IRA de tutor es más adecuada para menores que obtienen sus propios ingresos.
- El tutor IRA puede ser de naturaleza tradicional o Roth, y funcionar de manera idéntica a sus variedades no tutor.
- Un menor puede obtener el control de su cuenta una vez que cumpla los 18 años.
Comprensión de una cuenta IRA de tutor
Un tutor es responsable de firmar documentos en nombre de un menor o de un adulto con necesidades especiales. Las responsabilidades de un tutor cesan una vez que el niño deja de ser menor de edad o cuando el adulto puede manejar sus propias finanzas.
Hay dos tipos diferentes de IRA que son adecuados para niños: tradicional y Roth. La principal diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y Roth es cuándo paga impuestos sobre el dinero aportado al plan. Con una IRA tradicional, usted paga impuestos cuando retira el dinero durante la jubilación (a la tasa impositiva aplicable en ese momento). Una IRA tradicional contiene ganancias antes de impuestos. Con una cuenta IRA Roth, el dinero depositado en la cuenta ya ha sido gravado, por lo que contiene las ganancias después de impuestos.
Como custodio, el adulto controla los activos en la IRA de custodia hasta que el niño cumple 18 años (o 21 en algunos estados), momento en el que los activos se les entregan. La IRA se abre a nombre del niño y el custodio deberá proporcionar su número de Seguro Social cuando abra la cuenta.
Las cuentas IRA tienen sentido para los niños que tienen suficientes ingresos laborales como para tener que declarar impuestos sobre la renta. Tenga en cuenta que para 2020, la deducción estándar es de hasta $ 12,400 para una persona, y para 2021, es de $ 12,550. Por lo tanto, los niños podrían ganar tanto dinero y no tener que pagar impuestos federales, aunque aún tendrían que presentar una declaración.1
Beneficios de un Guardian IRA
Al igual que una IRA típica, el dinero dentro de una IRA tutor crece libre de impuestos mientras está en una IRA tradicional o Roth. El beneficio de una Roth sobre una IRA tradicional es que cuando el niño retira el dinero muchas décadas después, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta, mientras que una IRA tradicional resultará en una obligación tributaria diferida. Además, actualmente no se requieren distribuciones mínimas (RMD) en las cuentas Roth. Para las cuentas IRA tradicionales, el dinero debe retirarse una vez que se alcanza la edad de 72 años de forma anual o 70 1/2 si cumplió 70 1/2 antes del 1 de enero de 2020.
Convertir una cuenta IRA tradicional en una Roth puede tener sentido para los niños, especialmente en años en los que tienen pocos o ningún ingreso. Podrían convertir hasta la deducción estándar cada año y pagar poco o ningún impuesto federal.