Ingresos por juegos de apuestas
¿Qué son los ingresos por juego?
Los ingresos por juego son cualquier dinero que se genere a partir de juegos de azar o apuestas en eventos con resultados inciertos. Este ingreso está totalmente sujeto a impuestos y debe declararse en la declaración de impuestos federales de una persona.
Conclusiones clave
- Los ingresos por juego son cualquier dinero que se genere a partir de juegos de azar o apuestas en eventos con resultados inciertos.
- Estos ingresos están totalmente sujetos a impuestos y deben informarse al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
- El impuesto que se paga sobre las ganancias no es progresivo: los ingresos de los juegos de azar de los residentes de EE. UU. Se gravan a una tasa fija del 24 por ciento, independientemente de la cantidad ganada.
Cómo funcionan los ingresos por juegos de apuestas
Los ingresos por juegos de azar incluyen todo el dinero obtenido por los juegos de azar, ya sean ganancias de casinos, loterías, rifas, carreras de caballos y perros, bingo, keno, grupos de apuestas o sorteos. El valor justo de mercado de los premios que no son en efectivo, como automóviles o vacaciones, también se clasifica como ingresos por juegos de azar.
En ciertos casos, es posible que se requiera que los establecimientos de juego retengan el 24 por ciento de las ganancias para el impuesto sobre la renta federal, informando esto en un formulario W-2G que se entrega al ganador y se envía al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si el jugador afortunado no recibe un formulario W-2G del pagador, aún debe informar todos los ingresos del juego al IRS.
Los casinos también emiten un formulario W-2G cuando no se requiere retención para el siguiente tipo de ganancias: $ 1,200 o más de máquinas tragamonedas o bingo, $ 1,500 o más de juegos de keno, $ 5,000 o más de torneos de póquer.
La cantidad total de ingresos obtenidos del juego menos el costo de la apuesta debe incluirse en la declaración de impuestos federales de una persona. Según el IRS, los contribuyentes que no son jugadores profesionales deben declarar todos los ingresos por juegos de azar no incluidos en un W-2G como «otros ingresos» en el Formulario 1040, el documento estándar del IRS que los contribuyentes individuales utilizan para presentar sus declaraciones anuales de impuestos sobre la renta. Los ingresos compartidos del juego, las ganancias divididas entre dos o más personas, también deben informarse al IRS.
Ingresos por juego versus pérdidas por juego
El dinero perdido en el juego también se puede informar en una declaración de impuestos federal. Sin embargo, existen algunas limitaciones: las pérdidas de juego que excedan lo ganado no se pueden reclamar como una cancelación de impuestos .
En otras palabras, si un jugador gasta $ 10,000 para ganar $ 4,000, no podrá deducir el gasto de $ 10,000 o la pérdida total de $ 6,000. Las deducciones de impuestos solo se pueden hacer sobre la suma ganadora, en este caso $ 4,000.
Los no residentes de los Estados Unidos y Canadá no pueden deducir las pérdidas por juego, según el IRS.
Ventajas de los ingresos por juegos de apuestas
Otra ventaja potencial para los jugadores es que los ingresos obtenidos no están sujetos a impuestos a tasas progresivas, a diferencia de los impuestos sobre la renta regulares. Los ganadores del juego siempre pagan un impuesto del 24 por ciento, antes del 25 por ciento, independientemente de si un individuo ganó $ 1,500 en los caballos o $ 1 millón en una mesa de póquer.
Mientras tanto, los residentes no estadounidenses generalmente pagan impuestos a una tasa fija del 30 por ciento sobre sus ingresos por juegos de azar.
Consideraciones Especiales
Jugadores profesionales
Los jugadores profesionales, las personas que juegan de forma habitual, reciben un trato diferente. Todos sus ingresos generalmente se consideran ingresos del trabajo regulares y, por lo tanto, se gravan a las tasas normales de impuesto sobre la renta.
Los jugadores profesionales declaran sus ingresos por juegos de azar como ingresos por cuenta propia, que están sujetos al impuesto sobre la renta federal, al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre la renta estatal.
Retención del impuesto sobre la renta
Los establecimientos de juego deben retener el 24 por ciento de las ganancias y reportarlas al IRS cuando una persona supera ciertos umbrales, definidos como $ 5,000 o más de sorteos, grupos de apuestas, loterías u otras transacciones de apuestas, así como cuando las ganancias exceden 300 veces el cantidad apostada.
Curiosamente, los casinos no están obligados a retener impuestos o emitir un W-2G a los jugadores que ganan grandes sumas en ciertos juegos de mesa, como el blackjack, los dados y la ruleta.