Malversación
¿Qué es la malversación de fondos?
La malversación se refiere a una forma de delito de cuello blanco en el que una persona o entidad se apropia indebidamente de los activos que se le han confiado. En este tipo de fraude, el malversador obtiene los activos de forma legal y tiene derecho a poseerlos, pero los activos se utilizan para fines no deseados.
La malversación es un incumplimiento de las responsabilidades fiduciarias impuestas a una persona.
Conclusiones clave
- La malversación de fondos ocurre cuando una persona usa fondos para un propósito diferente al que estaba destinado a ser usado.
- Los estafadores pueden crear facturas y recibos por actividades que no ocurrieron y luego usar el dinero pagado para gastos personales.
- Los esquemas Ponzi son un ejemplo de malversación.
Entender la malversación
La naturaleza de la malversación de fondos puede ser tanto pequeña como grande. La malversación de fondos puede ser tan pequeña como un empleado de una tienda que se embolsa unos dólares de una caja registradora. Sin embargo, en una escala mayor, la malversación también ocurre cuando los ejecutivos de grandes empresas gastan falsamente millones de dólares, transfiriendo los fondos a cuentas personales. Dependiendo de la escala del crimen, la malversación de fondos puede ser castigada con multas elevadas y tiempo en la cárcel.
Cómo funciona la malversación de fondos
Se espera que las personas a las que se les confía el acceso a los fondos de una organización salvaguarden esos activos para el uso previsto. Es ilegal acceder intencionalmente a ese dinero y convertirlo para uso personal. Tales actividades pueden incluir desviar fondos a cuentas que parecen estar autorizadas para recibir pagos o transferencias.
Sin embargo, la cuenta es un frente que permite a la persona, o un tercero con el que está colaborando, tomar la financiación. Por ejemplo, un malversador puede crear facturas y recibos por actividades comerciales que nunca se llevaron a cabo o servicios que nunca se prestaron para disfrazar la transferencia de fondos como una transacción legítima.
Un malversador puede colaborar con un socio que figura como consultor o contratista que emite facturas y recibe el pago, pero que nunca realiza las tareas por las que está cobrando.
Existen diferentes tipos de malversación de fondos, como los esquemas Ponzi y otras estafas en las que alguien transfiere los activos de otra persona.
Tipos de malversación
Algunos tipos de malversación de fondos pueden combinarse con otras formas de fraude, como los esquemas Ponzi. En tales casos, el estafador estafa a los inversores para que les confíen sus activos para que los inviertan en su nombre, pero en su lugar utiliza el dinero para beneficio y enriquecimiento personales. Mantener el fraude a menudo incluye la búsqueda de nuevos inversores para obtener más dinero y apaciguar a los inversores anteriores.
Un malversador también puede transferir otros activos además del dinero. Un malversador puede reclamar los bienes raíces, los vehículos de la empresa, los teléfonos inteligentes y otro hardware, como las computadoras portátiles, que pertenecen a una organización para uso personal.
La malversación de fondos también puede ocurrir en el sector gubernamental si los empleados se apoderan de los fondos locales, estatales o nacionales para sí mismos. Tales casos pueden ocurrir cuando se desembolsan fondos para cumplir con contratos o para apoyar proyectos, y un miembro del personal roba parte del dinero que se asignó.