Consideración de anualidad
¿Qué es la consideración de anualidad?
Una prima o contraprestación de anualidad es el dinero que una persona paga a una compañía de seguros para financiar una anualidad o recibir una serie de pagos de anualidades. La contraprestación de una anualidad puede hacerse como una suma global o como una serie de pagos, a menudo denominados contribuciones.
Conclusiones clave
- Una contraprestación por anualidad es un pago o prima que se realiza para financiar una anualidad.
- Las anualidades se pueden estructurar de muchas maneras, como inmediatas o diferidas, fijas o variables, calificadas o no calificadas.
- Las anualidades inmediatas generan pagos al momento de su emisión después de que se recibe la consideración.
- Las anualidades diferidas permiten a los titulares de cuentas remitir contribuciones para ganar intereses y posponer la recepción de pagos hasta una fecha posterior.
Cómo funcionan las consideraciones de anualidad
Los titulares de cuentas que reciben pagos de ingresos por anualidades pueden elegir diferentes frecuencias de distribución, como mensual, trimestral, semestral o anual. Los pagos se basan en varios factores, incluidos los siguientes:
- El monto de la contraprestación de la anualidad o el valor acumulado de una anualidad diferida existente.
- La edad a la que el beneficiario comienza a recibir pagos
- La esperanza de vida del beneficiario o la duración del plazo
- Los retornos de inversión anticipados de la anualidad
- Si la anualidad es fija o variable y está garantizada por un período de tiempo específico o durante la vida del beneficiario.
Los pagos garantizados por un plazo más corto suelen ser más elevados.
Las anualidades se pueden estructurar de acuerdo con una amplia gama de detalles y factores. Las anualidades inmediatas generan un flujo de pagos al momento de su emisión. Las anualidades diferidas son productos de jubilación en los que los pagos se difieren hasta que el titular de la cuenta los inicie. Los titulares de cuentas pueden remitir contribuciones a sus cuentas para ganar intereses; dependiendo de la estructura impositiva (por ejemplo, calificada o no calificada), las consideraciones o contribuciones pueden ser limitadas. La anualización de la anualidad diferida activa la función de pago, en la que se realiza un flujo de pagos.
Los pagos pueden garantizarse durante la vida del beneficiario o durante un período determinado (por ejemplo, 5, 10 o 20 años).
Tipos de anualidades
Las anualidades pueden estructurarse generalmente como fijas o variables. Las anualidades fijas generan tasas de interés fijas y, a menudo, tienen una tasa mínima garantizada. Las anualidades variables permiten a los titulares de cuentas invertir en fondos vinculados al mercado. La mayoría de las anualidades diferidas variables tienen una cuenta fija, que proporciona una cobertura de protección contra las fluctuaciones del mercado. Algunas anualidades inmediatas contienen una cuenta variable, lo que permite al propietario invertir diferentes fondos. Por esta razón, los pagos de estas anualidades a menudo varían.
Las anualidades pueden crearse de modo que, tras la anualización, los pagos continúen mientras el beneficiario de la renta o su cónyuge (si se elige el beneficio de supervivencia) esté vivo. Ejemplos de rentas vitalicias garantizadas incluyen la anualidad vitalicia (los pagos están garantizados únicamente durante la vida del beneficiario) y la anualidad vitalicia con un período garantizado (los pagos están garantizados durante la vida del beneficiario, pero si disminuyen dentro del período garantizado, los pagos garantizados restantes se pagan a su beneficiario Alternativamente, las anualidades se pueden estructurar para pagar fondos por un período específico, como 20 años.
Anualidades en 401 (k) s
Los estadounidenses pueden encontrar más ofertas de anualidades en sus planes 401k debido a la aprobación de la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE). La nueva ley facilita que los empleadores ofrezcan productos de anualidades dentro de la cuenta 401 (k) de un empleado. Antes de la aprobación del proyecto de ley, los empleadores eran responsables de los productos ofrecidos a sus empleados en una cartera de jubilación. Sin embargo, según la nueva ley, la responsabilidad recaerá en las compañías de seguros que ofrecen las opciones de anualidades a los empleados. Los expertos creen que los empleadores se sentirán más cómodos ofreciendo productos de anualidades bajo la nueva ley.
Para aquellos que tienen ahorros para la jubilación en un 401 (k), pueden transferir una parte de esos fondos y comprar un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC). Un QLAC es una anualidad diferida, que se financia con una cuenta de jubilación individual (IRA) o un plan de jubilación calificado.
Una anualidad QLAC proporciona pagos mensuales garantizados hasta la muerte del destinatario y está exenta de las reglas de distribución mínima requerida (RMD) asociadas con las IRA. Por lo general, se requiere un RMD anual a la edad de 72 años, mientras que los pagos con un QLAC pueden comenzar después de una fecha de inicio preestablecida. El IRS ha establecido un límite sobre la cantidad de dinero que se puede transferir de una IRA a una QLAC. En 2020 y 2021, una persona puede gastar el 25% o $ 135,000 (lo que sea menor) de sus ahorros en una IRA o plan de jubilación para comprar un QLAC.
Consideraciones Especiales
Estos instrumentos no son para todos, especialmente para aquellos que pueden necesitar acceso a su dinero. Las anualidades diferidas a menudo tienen programas de rescate, en los que todo o una parte del dinero retirado está sujeto a una multa. Las tarifas durante el período de entrega pueden ser elevadas, más aún en los primeros años de propiedad.
Estos períodos de renuncia pueden durar entre dos y más de diez años, según el producto en particular. Las tarifas de rescate pueden comenzar en un 10% o más, aunque la multa generalmente disminuye anualmente durante el período de rescate. Para algunas anualidades inmediatas, los rescates no son posibles una vez que comienzan los pagos.
Algunos asesores argumentan que los inversores que buscan un flujo de pagos pueden estructurar su instrumento similar a una anualidad con una combinación de acciones que pagan dividendos, escalas de bonos y mercados monetarios. Entre las ventajas de este enfoque se encuentran las tarifas bajas y el fácil acceso a su efectivo.