Contribución después de impuestos
¿Qué es una contribución después de impuestos?
Una contribución después de impuestos es el dinero que se ingresa en una cuenta de jubilación o inversión después de que ya se han deducido los impuestos sobre la renta sobre esas ganancias. Al abrir una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, una persona puede optar por diferir los impuestos sobre la renta adeudados hasta después de jubilarse, si se trata de una cuenta de jubilación tradicional, o pagar los impuestos sobre la renta en el año en que se realiza el pago, si es una cuenta de jubilación Roth.
Algunos ahorradores, en su mayoría aquellos con ingresos más altos, pueden aportar ingresos después de impuestos a una cuenta tradicional además del monto máximo permitido antes de impuestos. No obtienen ningún beneficio fiscal inmediato. Esta combinación de dinero antes de impuestos y después de impuestos requiere una contabilidad cuidadosa a efectos fiscales.
Comprensión de las contribuciones después de impuestos
Para alentar a los estadounidenses a ahorrar para sus años de jubilación, el gobierno ofrece una serie de planes de jubilación con ventajas fiscales, como el plan 401 (k), que ofrecen muchas empresas a sus empleados, y la IRA, que cualquier persona con ingresos del trabajo puede abrir a través de un banco o una correduría.
La mayoría, pero no todas, las personas que abren una cuenta de jubilación pueden elegir entre dos opciones principales:
- La cuenta de jubilación tradicional permite a su propietario depositar dinero «antes de impuestos» en una cuenta de inversión. Es decir, el dinero no está sujeto al impuesto sobre la renta en el año en que se paga. La renta imponible bruta del ahorrador para ese año se reduce por el monto de la contribución. El IRS recibirá su pago cuando el titular de la cuenta retire el dinero, presumiblemente después de jubilarse.
- La cuenta Roth es la opción «después de impuestos». Permite al ahorrador pagar en dinero después de pagar impuestos. Eso es más un impacto para los ingresos que se llevan a casa inmediatos de la persona. Pero después de la jubilación, no se adeudan más impuestos sobre el saldo total de la cuenta. La opción Roth 401 (k) (denominada opción Roth designada) es más nueva y no todas las empresas la ofrecen a sus empleados. Los ganadores por encima de un límite establecido no son elegibles para contribuir a una cuenta Roth IRA.
¿Después de impuestos o antes de impuestos?
La opción Roth después de impuestos ofrece la atracción de un ahorro de fondos para la jubilación que no está sujeto a impuestos adicionales. Tiene más sentido para aquellos que creen que pueden estar pagando una tasa impositiva más alta en el futuro, ya sea por sus ingresos de jubilación esperados o porque piensan que los impuestos subirán.
Además, el dinero aportado después de impuestos se puede retirar en cualquier momento sin que se imponga una gran multa al IRS. (Las ganancias en la cuenta son intocables hasta que el titular de la cuenta tenga 59½).
En el lado negativo, la opción después de impuestos significa un cheque de pago más pequeño con cada contribución a la cuenta.
La opción antes de impuestos o tradicional reduce los impuestos adeudados por el ahorrador durante el año en que se realizan las contribuciones. Es un impacto menor para los ingresos actuales.
La desventaja es que los retiros de este tipo de fondo de jubilación serán ingresos gravables, ya sea dinero que se pagó o ganancias del dinero ganado.
Contribuciones después de impuestos e IRA Roth
Una IRA Roth, por definición, es una cuenta de jubilación en la que las ganancias crecen libres de impuestos siempre que el dinero se mantenga en la IRA Roth durante al menos cinco años. Las contribuciones a un Roth se hacen con dólares después de impuestos y, como resultado, no son deducibles de impuestos. Sin embargo, puede retirar las aportaciones en la jubilación libres de impuestos.
Tanto las cuentas de jubilación después de impuestos como antes de impuestos tienen límites sobre cuánto se puede contribuir cada año.
- El límite de contribución anual para las cuentas IRA tradicionales y Rothes de $ 6,000 para los años fiscales 2020 y 2021. Los mayores de 50 años pueden depositar una contribución adicional de recuperación de $ 1,000.
- El límite de contribución para los planes Roth y 401 (k) tradicionales es de $ 19,500 para 2020 y 2021, más $ 6,500 para aquellos de 50 años o más.
Multa fiscal por retiro anticipado
Como se señaló, el dinero depositado en una cuenta después de impuestos o Roth, pero no las ganancias que obtenga, puede retirarse en cualquier momento sin penalización. Los impuestos ya se han pagado. Al IRS no le importa.
Pero si se trata de una cuenta antes de impuestos o tradicional, cualquier dinero retirado antes de los 59 1/2 años está totalmente sujeto a impuestos y está sujeto a una fuerte multa por retiro anticipado.
Un titular de cuenta que cambia de trabajo puede transferir el dinero a una cuenta similar disponible en el nuevo trabajo sin pagar impuestos. El término «rollover» es significativo. Significa que el dinero va directamente de una cuenta a otra y nunca se paga en sus manos. De lo contrario, puede contarse como ingreso tributable para ese año.
Cuentas híbridas antes y después de impuestos
Como se señaló anteriormente, existen límites a la cantidad de dinero que un ahorrador puede aportar cada año a una cuenta de jubilación. (En realidad, puede tener más de una cuenta, o una cuenta después de impuestos y una antes de impuestos, pero los límites de contribución total son los mismos).
Los retiros de contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA tradicional no deben estar sujetos a impuestos. Sin embargo, la única forma de asegurarse de que esto no suceda es presentar el formulario 8606 del IRS. El formulario 8606 debe presentarse por cada año que haga contribuciones después de impuestos (no deducibles) a una cuenta IRA tradicional y por cada año subsiguiente hasta que haya agotado todo su saldo después de impuestos.
Dado que los fondos en la cuenta se dividen en componentes sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos, calcular el impuesto adeudado sobre las distribuciones requeridas es más complicado que si el titular de la cuenta hubiera hecho solo contribuciones antes de impuestos.