4 errores que los clientes cometen con las cuentas IRA Roth y su patrimonio
Las cuentas IRA Roth son cuentas populares que los inversores pueden dejar a sus herederos debido a su estado libre de impuestos y la falta de distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante la vida del propietario original.
Usted hace sus contribuciones Roth con dinero después de impuestos, y cualquier distribución que reciba está libre de impuestos siempre que tenga al menos 59½ años y haya tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años.
Sus beneficiarios pueden seguir disfrutando de este estado libre de impuestos durante un período de tiempo después de que hereden la cuenta. Sin embargo, no podrán maximizar sus ahorros fiscales con la cuenta Roth a menos que se transmita de la manera correcta. Esto es lo que necesita saber.
Conclusiones clave
- Al dejar su Roth IRA a sus herederos, puede proporcionarles ingresos libres de impuestos durante los próximos años.
- Asegúrese de designar a sus beneficiarios cuando abra la cuenta y cámbielos en el futuro si es necesario.
- Si planea utilizar un fideicomiso, consulte a un profesional financiero o legal que esté familiarizado con las reglas.
Un legado libre de impuestos
Las cuentas IRA Roth pueden brindar a los beneficiarios un obsequio duradero y libre de impuestos. Scott Sparks, asesor de gestión patrimonial de Northwestern Mutual en Denver, Colorado, dijo a The Wall Street Journal, «desde el punto de vista de la entrega de legado, es uno de los obsequios más beneficiosos que una persona puede transmitir a la próxima generación». Con esa y otras ventajas para los propios titulares de cuentas, no es de extrañar que las cuentas IRA Roth se hayan convertido en una de las formas más populares de ahorrar para la jubilación.
Escollos a evitar
También hay algunos errores potenciales que deberá conocer y evitar si su objetivo es pasar su cuenta a la siguiente generación. Según los asesores financieros, los errores más comunes incluyen los siguientes.
No nombrar a un beneficiario
Este es probablemente el error más obvio que puede cometer el propietario de una cuenta Roth IRA. Si no incluye un beneficiario, la transferencia de la cuenta puede ser determinada por su testamento, lo que puede ser complicado, costoso y lento. Los propietarios de una cuenta IRA Roth deben nombrar a sus beneficiarios tan pronto como abran la cuenta y cambiarlos, según sea necesario, en el futuro.
Esto asegurará que el dinero de la cuenta vaya a la persona a quien estaba destinado. La mayoría de las instituciones financieras tienen formularios de beneficiario Roth IRA separados que deberá completar.
Elegir al beneficiario incorrecto
Las parejas casadas generalmente se enumeran entre sí como los principales beneficiarios de sus cuentas Roth. Cuando uno de los cónyuges muere, el otro cónyuge hereda el dinero. Luego se pasa nuevamente a otro beneficiario tras la muerte del segundo cónyuge.
Pero en el caso de las cuentas IRA Roth, puede ser conveniente dejar el dinero a los beneficiarios más jóvenes. Eso es porque, bajo laLey SECURE, pueden estirar las distribuciones durante una década. Algunos beneficiarios pueden estirar aún más las distribuciones, de hecho, a lo largo de su vida. Estos incluyen personas discapacitadas o con enfermedades crónicas, personas que no sean más de 10 años menores que el propietario de la IRA o un hijo del propietario de la IRA que no haya alcanzado la mayoría de edad.
Bobbi Bierhals, socio del bufete de abogados McDermott Will & Emery en Chicago, dijo a The Wall Street Journal que “con mucho, los mayores beneficios de la cuenta Roth IRA después de la muerte son el crecimiento libre de impuestos en la cuenta y el hecho de que se pueden realizar distribuciones sin consecuencias de impuestos sobre la renta «.
Sin embargo, dejar un Roth a un beneficiario más joven puede desencadenar impuestos de transferencia de sucesión o generación de saltos en algunos casos, por lo que vale la pena consultar a un profesional financiero que esté familiarizado con las reglas.
Establecer una confianza de forma incorrecta
Verter sus activos Roth en un fideicomiso después de su muerte puede ser una buena idea, siempre y cuando haya elegido el tipo correcto de fideicomiso y sus beneficiarios estén específicamente nombrados en el fideicomiso. El fideicomiso debe ser un fideicomiso de conducto que tomará las distribuciones mínimas requeridas (RMD) cada año.
Los documentos de fideicomiso también deben detallar todos los detalles relacionados con las distribuciones y los beneficiarios. De lo contrario, el IRS puede requerir que el fideicomiso distribuya todos los ingresos en la cuenta dentro de los cinco años. Esta es otra área en la que se recomienda buscar ayuda profesional.
Hágales saber a sus beneficiarios que, aunque no necesitaba tomar las distribuciones mínimas requeridas de su Roth IRA, generalmente tendrán que hacerlo.
No tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Este es un error que los beneficiarios pueden cometer a menudo. Los beneficiarios que no son cónyuges y que heredan una IRA Roth generalmente deben comenzar a recibir distribuciones antes del 31 de diciembre del año posterior al año en que falleció el titular original de la cuenta.
Si el beneficiario no lo hace, es posible que se vea obligado a retirar todo el dinero dentro de cinco años en lugar de distribuir las distribuciones a lo largo de 10 años. También puede haber sanciones fiscales sustanciales por no cumplir con las reglas de RMD.