Contribuciones IRA: elegibilidad y fechas límite

Tabla de contenido

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  • Compensación elegible
  • Contribución máxima
  • Limitación de edad
  • Fecha límite de contribución
  • Excepción de personal militar
  • La línea de fondo

A medida que se acerca la fecha límite para la presentación de impuestos, muchos contribuyentes contribuyen a una IRA tradicional para reducir sus ingresos imponibles. Si está considerando hacerlo, es importante que conozca los requisitos de elegibilidad;de lo contrario, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede imponer una multa por contribución excesiva. Aquí hay algunos recordatorios importantes.

Conclusiones clave

  • Las cuentas de jubilación como las IRA facilitan el ahorro para la jubilación.
  • Las cuentas IRA están favorecidas por los impuestos, pero hay fechas límite y límites de contribución.
  • Para 2020 y 2021, la contribución máxima es de $ 6,000.
  • Los contribuyentes de 50 años o más pueden hacer una «contribución de recuperación» de $ 1,000 adicionales.

Compensación elegible

Para contribuir a una IRA, primero debe tener una compensación elegible. Esto incluye sueldos, salarios, propinas, comisiones de ventas, pensión alimenticia imponible o pagos de manutención recibidos en virtud de una sentencia de divorcio o acuerdo de separación. Si trabaja por cuenta propia (como propietario único o socio), la compensación elegible incluye las ganancias netas de su negocio, menos las contribuciones realizadas a cualquier plan de jubilación y la deducción permitida para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

No todos los ingresos califican. Los ingresos por alquiler, los intereses, los dividendos, las pensiones o losingresos por anualidades, así como los pagos de compensación diferidos y cualquier monto que excluya de sus ingresos, no se consideran compensación elegible para los propósitos de la IRA.

Si está casado y no tiene compensación elegible, es posible que pueda hacer una declaración de impuestos conjuntapara tomar esta opción.

Contribución máxima

Para 2020 y 2021, la contribución máxima permitida a la IRA es de $ 6,000. Los contribuyentes de al menos 50 años de edad en el año para el que se aplica la contribución también pueden hacer una contribución de recuperación de otros $ 1,000.

Si su compensación elegible es menor que el límite de $ 6,000 (o $ 7,000 si tiene más de 50 años), entonces se le permite contribuir solo hasta la cantidad que ganó durante el año.

Ejemplo

Adam, un estudiante universitario a tiempo completo, ganó $ 2,000 de su trabajo a tiempo parcial en 2019. También ganó $ 1,500 en dividendos e intereses sobre sus inversiones. Adam puede contribuir solo $ 2,000 a su IRA para 2020 porque esa es la cantidad que ganó en compensación elegible.

Limitación de edad

Anteriormente, los contribuyentes que tenían 70½ años de edad o más no podían contribuir a una IRA tradicional. Pero a partir del 1 de enero de 2020, este límite de edadya no se aplica. Esto ayuda enormemente a las personas a ahorrar para la jubilación, ya que las personas viven más y, por lo tanto, trabajan más.

Fecha límite de contribución

Por lo general, los contribuyentes tienen hasta la fecha límite de presentación de impuestos sobre la renta para hacer una contribución a la IRA para el año fiscal anterior. Los plazos paralas contribucionesSEP IRA funcionan de manera un poco diferente. Los contribuyentes pueden hacer una contribución SEP IRA hasta la fecha de vencimiento (incluidas las extensiones) de la declaración. Entonces, en un año típico, si solicita una extensión de seis meses, tendrá hasta el 15 de octubre para contribuir.

Al igual que en su declaración de impuestos, la fecha del matasellos se considera oportuna. Si envía su contribución IRA a su institución financiera por correo, asegúrese de que el sobre tenga el matasellos de la fecha límite correspondiente.

Excepción de personal militar

Si es miembro de las fuerzas armadas que sirvió en una zona de combate o proporcionó servicios calificados fuera de una zona de combate, recibirá una extensión automática para realizar su contribución a la IRA. La extensión suele ser de 180 días después de una de las siguientes situaciones:

  • El último día que sirva en una zona de combate o complete su servicio calificado fuera de una zona de combate
  • El último día que sirva en una operación de contingencia
  • El último día de cualquier hospitalización calificada continua por lesión del servicio en cualquiera de los anteriores.

Asegúrese de que su institución financiera sepa el año al que se aplica su contribución y pregunte sobre los requisitos de documentación para las contribuciones realizadas durante su período de extensión.



Cuando envíe un cheque para financiar una contribución a una cuenta IRA, asegúrese de escribir el año fiscal correspondiente en el campo del memo. De lo contrario, su institución financiera podría aplicar la contribución al año fiscal incorrecto.

La línea de fondo

Verifique que cumpla con los requisitos de elegibilidad y que haya recibido una compensación elegible para el año anterior a hacer su contribución a la IRA. Para asegurarse de que su contribución se haya depositado para el año fiscal correcto, consulte el estado de cuenta del mes en que se depositó la cantidad.

Es más probable que las instituciones financieras corrijan los errores de procesamiento si los errores se detectan a tiempo. Y lo más importante, consulte con su profesional de impuestos y finanzas para obtener ayuda para determinar si contribuir a su IRA es una buena decisión financiera para usted.