20 abril 2021 6:25

Cómo administrar un plan IRA simplificado para empleados (SEP)

La cuenta de jubilación individual de pensión para empleados simplificada (SEP IRA) es una opción rentable para los propietarios de pequeñas empresas que desean ofrecer beneficios de jubilación a sus empleados. El empleador también puede contribuir a su propia cuenta SEP.

Como su nombre lo indica, la creación y administración de una cuenta SEP IRA se simplifica en comparación con los procedimientos para establecer y mantener otros planes de jubilación calificados utilizados principalmente por las grandes corporaciones, como el 401 (k).

Conclusiones clave

  • En un año típico, los empleadores deben contribuir a una cuenta SEP IRA antes de la fecha límite de presentación de impuestos, que suele ser el 15 de abril.
  • Si el empleador ha presentado una extensión, a continuación, a la fecha límite contribución IRA septiembre es la fecha límite de extensión, que es por lo general el 15 de octubre
  • La contribución máxima a una cuenta SEP IRA es de $ 58,000 en 2021, en comparación con $ 57,000 en 2020.

En particular, las contribuciones a un SEP IRA las realiza en su totalidad el empleador. Sin embargo, los empleados pueden abrir su propia Cuenta de Jubilación Individual (IRA) y contribuir hasta los límites anuales.1

Las contribuciones al SEP deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del año en que se realizan. Aquí hay una mirada más cercana a las cuentas IRA de SEP, cómo funcionan las contribuciones y cuándo vencen.

Fecha límite de contribución para SEP IRA

Las contribuciones del empleador a un SEP IRA se realizan endólares deducibles de impuestos. Los dueños de negocios, incluidos los autónomos, también pueden abrir una cuenta SEP IRA y contribuir a sus propios ahorros para la jubilación.

En cualquier caso, el plazo es el mismo. Las contribuciones deben depositarse en la cuenta SEP IRA de cada empleado antes de la fecha límite de presentación de impuestos de ese año, que generalmente es el 15 de abril del año siguiente. Si el empleador ha presentado una extensión, a continuación, a la fecha límite contribución IRA septiembre es la fecha límite de extensión, que es por lo general el 15 de octubre



Tenga en cuenta que puede hacer una contribución a una cuenta IRA para el año fiscal 2020 hasta el 17 de mayo de 2021, en lugar del 15 de abril debido a las extensiones de la fecha límite para la presentación de impuestos proporcionadas por el IRS en respuesta a la pandemia de COVID-19.

Por ejemplo

Digamos que John gana $ 50,000 al año en XYZ Corp. La compañía quiere contribuir con el 15% de la compensación de cada empleado a sus cuentas SEP IRA en 2020. Esto significa que John recibirá una contribución de $ 7,500 a su SEP IRA para 2020.

En un año normal, XYZ Corp. tendría hasta el 15 de abril del año siguiente para hacer la contribución a las cuentas SEP IRA de los empleados. Si XYZ ha presentado una extensión de declaración de impuestos hasta el 15 de octubre, entonces las contribuciones deben hacerse para John y todos los demás empleados para esa fecha.

Límites de contribución de SEP IRA

Una de las ventajas de una IRA SEP es que tiene límites de contribución mucho más altos que unaIRA tradicional o Roth. Tanto en 2020 como en 2021, el límite de contribución anual para una IRA tradicional o Roth es de $ 6,000, más $ 1,000 para las personas de 50 años o más.

Con un SEP IRA, en 2021, un empleador puede contribuir hasta con el 25% del salario anual bruto de un empleado o $ 58,000, lo que sea menor. Eso es superior al límite de $ 57,000 en 2020. Para determinar sus límites anuales, los dueños de negocios autónomos deben hacer un cálculo especial que incluya la porción deducible de su impuesto sobre el trabajo autónomo.



Con una IRA SEP, los empleadores pueden cambiar sus niveles de contribución de un año a otro en función de consideraciones comerciales.

Con un 401 (k), los empleadores pueden igualar un porcentaje de la contribución del empleado. Pero en el SEP IRA, la contribución depende completamente del empleador y puede cambiar de un año a otro.

En efecto, esto lo convierte en una especie de plan de participación en las ganancias. Cuando el negocio va bien, el empleador puede hacer una contribución generosa, hasta el 25% del salario de cada empleado. Cuando el negocio va mal, el empleador puede reducir o eliminar la contribución de la empresa.

Sinembargo,este no es unplan de bonificación. Si un empleador tiene un SEP IRA, se debe depositar un porcentaje idéntico del salario por cada empleado elegible.

 

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