Transfiera un plan de participación en las ganancias a una IRA SEP sin multas fiscales

Puede transferir un plan de participación en las ganancias a una cuenta SEP IRA sin que se retengan impuestos si la transacción se procesa como una transferencia directa. A través de una transferencia directa, los activos se hacen pagaderos al custodio de SEP IRA (o fideicomisario o plan al que se transfieren los activos).

Sin embargo, si elige recibir un cheque por la transferencia a su nombre con la intención de depositarlo en su SEP, habrá una multa de retención y hay un límite de tiempo para transferir los fondos al SEP.

Conclusiones clave

  • Puede transferir un plan de participación en las ganancias a una cuenta SEP IRA sin que se retengan impuestos si se siguen las pautas del IRS.
  • Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario puede transferir los fondos, que se envían directamente desde el administrador del plan a la institución que tiene el SEP.
  • Es importante verificar si el custodio de la SEP puede mantener todos los activos que se encuentran actualmente en el plan de participación en las ganancias.

Comprensión de una transferencia de un plan calificado a un SEP

Procesar una transferencia de un plan de participación en las ganancias o un plan calificado, como un 401 (k), es bastante sencillo siempre que siga las pautas del IRS para las transferencias. Sin embargo, es importante verificar que el administrador del plan permitirá una transferencia IRA del plan de participación en las ganancias a un SEP IRA. Aunque el IRS permite transferencias de planes calificados a SEP, el administrador del plan no está obligado a permitirlo.

Si decide traspasar a un SEP, hay tres opciones de traspaso.

Rollover directo

La transferencia directa mencionada anteriormente es cuando puede recibir su distribución en forma de un cheque pagadero a la nueva cuenta SEP. Llevaría el cheque a la institución financiera y lo depositaría en el SEP IRA. Este no es un hecho imponible, lo que significa que no se retienen impuestos del monto de la transferencia. Sin embargo, el participante del plan es responsable de tomar el cheque y depositarlo en el SEP IRA.

Rollover indirecto

Una transferencia indirecta es cuando los fondos se distribuyen por primera vez al participante mediante un cheque, y luego el cheque se hace a nombre del participante (no al nombre de la cuenta SEP como en una transferencia directa). Luego, el individuo debe reinvertir los activos (depositarlos) en el SEP IRA dentro de los 60 días;de lo contrario, se consideraría una distribución imponible.

Sin embargo, el administrador del plan de participación en las ganancias retendrá el 20% de la parte de la distribución que se transfiere al SEP. En otras palabras, recibirá el 80% del saldo a través de un cheque, pero el IRS aún le exige que deposite el 100% del saldo dentro de los 60 días en el SEP. Como resultado, deberá obtener el 20% de otros fondos para reinvertir el monto total. Si obtiene los fondos y deposita el 100%, recibirá el monto de retención del 20% después de presentar sus impuestos para ese año.

Si no obtiene el 20%, se considerará una distribución y se le cobrarán impuestos sobre esos fondos. Además, recibirá un impuesto del 10% o una multa si es menor de 59½ años.

Transferencia de fideicomisario a fideicomisario

La transferencia de fideicomisario a fideicomisario es una transferencia entre la institución financiera que tiene su plan de participación en las ganancias y la institución donde se encuentra la SEP. La distribución se realiza directamente desde su plan IRA al SEP IRA. El participante no recibe un cheque y no se retienen impuestos ni retenciones del monto de la transferencia. La transferencia de fideicomisario a fideicomisario es la forma más segura de transferir los fondos de la IRA, ya que nunca recibirá un cheque y evitará cualquier posibilidad de ser gravado o sancionado.

Cómo comenzar el proceso de reinversión

Consulte con el custodio de SEP IRA para determinar sus requisitos de documentación (si corresponde) para procesar la transferencia directa. El administrador del plan de participación en las ganancias también puede tener documentación especial que el participante debe completar para iniciar cualquier distribución, incluidas las procesadas como transferencia directa a otro plan de jubilación. Además, algunos administradores del plan requieren que el custodio proporcione una carta de aceptación verificando el tipo de cuenta a la que se acreditarán los activos.

Proporcione al custodio de SEP IRA una copia del estado de cuenta más reciente emitido para el plan de participación en las ganancias y solicite que identifique cualquier activo en el estado de cuenta que no se pueda mantener en sus IRA. Si el custodio puede mantener todos los activos que están actualmente en el plan de participación en las ganancias, entonces todos los activos pueden transferirse al SEP IRA.

Sin embargo, si el custodio no puede mantener ninguno de los activos, entonces esos activos no pueden transferirse al SEP IRA, y es posible que el participante deba liquidar los activos para proceder con la transferencia al SEP IRA. Alternativamente, el participante puede comparar precios para encontrar un custodio que pueda retener todos los activos.