Cuando tiene sentido un retiro de fondos 401 (k) por dificultades económicas
Tabla de contenido
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- Retiros por dificultades económicas
- Retiros por dificultades de COVID-19 en 2020
- Útil en otros años: cambios en la ley de presupuesto bipartidista
- Pruebas de abstinencia por dificultades
- El papel del empleador
- Pagar facturas médicas
- Viviendo con una discapacidad
- Inicio / Retiros de matrícula
- SEPP cuando deja un empleador
- Qué retirar
- Separación de servicio
- Otra opción: un préstamo 401 (k)
- La línea de fondo
Muchos trabajadores cuentan con sus 401 (k) para la mayor parte de sus ahorros para la jubilación. Es por eso que estos planes patrocinados por el empleador no deberían ser el primer lugar al que vaya si necesita hacer un gasto importante o si tiene problemas para mantenerse al día con sus facturas.
Pero si se agotan las mejores opciones, por ejemplo, un fondo de emergencia o inversiones externas, puede valer la pena considerar su 401 (k) anticipadamente.
Conclusiones clave
- La Ley de Presupuesto Bipartidista aprobada en enero de 2018 emitió nuevas reglas que facilitan el retiro de una cantidad mayor como retiro por dificultades de un plan 401 (k) o 403 (b).
- La Ley CARES comenzó a ofrecer términos especialmente generosos para los retiros del plan 401 (k) en 2020 para los afectados por COVID-19.
- Si bien el IRS establece pautas generales, las disposiciones de cada plan 401 (k) individual determinan si se permiten retiros por dificultades económicas y las condiciones específicas.
- Un retiro 401 (k) por dificultades económicas no es lo mismo que un préstamo 401 (k).
- Es posible que deba pagar una multa del 10% si usa el dinero para la compra de una nueva casa, gastos de educación, prevención de ejecuciones hipotecarias o gastos de entierro.
- Una gran desventaja de los retiros por dificultades es que no puede devolver el dinero a su plan.
Cómo funcionan los retiros por dificultades económicas 401 (k)
Un las pautas específicas y presenten pruebas de las dificultades para ellos.
De acuerdo con las reglas del IRS, un retiro por dificultades le permite sacar dinero de la cuenta sin pagar la multa habitual del 10% por retiro anticipado que se cobra a las personas menores de 59½ años. La siguiente tabla resume cuándo debe una multa y cuándo no:6
Un retiro 401 (k) por dificultades económicas no es lo mismo que unpréstamo 401 (k), claro. Hay una serie de diferencias, la más notable es que los retiros por dificultades económicas generalmente no permiten que se devuelva el dinero a la cuenta. Sin embargo, podrá seguir aportando nuevos fondos a la cuenta.
Retiros por dificultades de COVID-19 en 2020
Si califica para una Distribución relacionada con el coronavirus (CRD) de su plan 401 (k) o 403 (b) durante el año calendario 2020, esa distribución se tratará como una distribución de puerto seguro no sujeta a una multa por retiro anticipado del 10% si tiene menos de 59½ años pero está sujeto a impuestos sobre la renta regulares.
Las estipulaciones únicas adicionales a esta distribución especial establecen que:
- Puede retirar hasta $ 100,000 o el saldo de su cuenta, lo que sea menor.
- Puede distribuir los impuestos adeudados durante tres años.
- Si devuelve los fondos a su cuenta dentro de los tres años, se considerará una transferencia y no estará sujeto a impuestos.
Útil en otros años: cambios en la ley de presupuesto bipartidista
Hay otras buenas noticias sobre la accesibilidad: la Ley de Presupuesto Bipartidista aprobada en enero de 2018 emitiónuevas reglas que facilitarán el retiro de una cantidad mayor como retiro por dificultades de un plan 401 (k) o 403 (b):
- La antigua regla, que se retiró en 2019, estipulaba que solo podía retirar sus propias contribuciones de aplazamiento de salario ( las cantidades que había retenido de su cheque de pago) de su plan cuando realizaba un retiro por dificultades económicas.
- La regla que establece que no puede hacer nuevas contribuciones a su plan durante los próximos seis meses también expiró en 2019. Con las nuevas reglas, puede continuar contribuyendo al plan y también recibir contribuciones de contrapartida del empleador.
Un cambio adicional para 2019 fue que ya no está obligado a tomar un préstamo del plan antes de ser elegible para una distribución por dificultades económicas. Sin embargo, si se le permitirá o no tomar una distribución por dificultades económicas es una decisión que aún le corresponde a su empleador. Su empleador también puede limitar el uso de dichas distribuciones, como por ejemplo para gastos médicos o funerarios, así como exigir documentación.
Aunque un retiro por dificultades económicas puede ser elegible para evitar la multa del 10%, aún incurre en impuestos sobre la renta sobre la suma que retira.5
6 pruebas para un retiro por dificultades económicas 401 (k)
Las seis pruebas para un retiro por dificultades económicas no cambiaron con la nueva ley. Los retiros por dificultades económicas están permitidos debido a una fuerte situación financiera debido a lo siguiente:
- Atención médica o costos médicos
- Compra de una residencia principal
- Educación post secundaria
- Prevenir la ejecución hipotecaria de una residencia principal o el desalojo
- Gastos de funeral o entierro
- Reparaciones a una residencia principal debido a una pérdida por hecho fortuito que habría sido deducible de impuestos según la Sección 165 del Código de Rentas Internas
Para 2020, hay una razón adicional bajo la Ley CARES: verse afectado negativamente por COVID-19.
De 2018 a 2025, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos declaró que ingreso bruto ajustado (AGI) para 2017 y 2018. Sin embargo, ese umbral volvió a subir al 10% de AGI, a partir del año fiscal 2019.
El papel del empleador
Las condiciones bajo las cuales se pueden hacer retiros por dificultades económicas de un plan 401 (k) están determinadas por las disposiciones del documento del plan, según lo elija el empleador. Hable con un representante de recursos humanos en su lugar de trabajo para conocer los detalles del plan.
Es posible que desee pedirle al administrador del plan o al empleador una copia del acuerdo de descripción resumida del plan (SPD). El SPD incluirá información sobre cuándo y bajo qué circunstancias se pueden hacer retiros de su cuenta 401 (k). También puede solicitar que se le proporcione una explicación por escrito.
Pagar facturas médicas
Los participantes del plan pueden utilizar su saldo 401 (k) para pagar los gastos médicos que su seguro médico no cubre. Si las facturas no reembolsadas superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado (AGI) de la persona, no se aplica la multa fiscal del 10%.
Para evitar la tarifa, el retiro por dificultades económicas debe tener lugar el mismo año en que el paciente recibió tratamiento médico. Nuevamente, a partir de 2019, la cantidad que puede retirar ya no se limita a sus contribuciones electivas menos cualquier suma de distribuciones anteriores.
Viviendo con una discapacidad
Si queda discapacitado “total y permanentemente”, será más fácil tener acceso temprano a su cuenta de jubilación. En este caso, el gobierno le permite retirar fondos antes de los 59½ años sin penalización. Esté preparado para demostrar que realmente no puede trabajar. Los pagos por discapacidad del Seguro Social o de una compañía de seguros suelen ser suficientes, aunque con frecuencia se requiere la confirmación de su discapacidad por parte de un médico.
Tenga en cuenta que si está discapacitado permanentemente, es posible que necesite su 401 (k) incluso más que la mayoría de los inversores. Por lo tanto, tocar su cuenta debe ser el último recurso, incluso si pierde la capacidad de trabajar.
Sanciones por retiros de casa y matrícula
Según la legislación fiscal de EE. UU., Existen otros escenarios en los que un empleador tiene el derecho, pero no la obligación, de permitir retiros por dificultades económicas. Estos incluyen la compra de una residencia principal, el pago de la matrícula y otros gastos educativos, la prevención de un desalojo o ejecución hipotecaria y los costos del funeral.
Sin embargo, en cada una de estas situaciones, incluso si el empleador permite el retiro, el participante del 401 (k) que no haya cumplido 59 años y medio tendrá que pagar una multa considerable del 10% además de pagar impuestos ordinarios sobre cualquier ingreso.5 Generalmente, querrá agotar todas las demás opciones antes de recibir ese tipo de golpe.
«En el caso de la educación, los préstamos para estudiantes pueden ser una mejor opción, especialmente si están subsidiados», dice Dominique Henderson, Sr., propietario de DJH Capital Management, LLC, una firma de asesoría de inversiones registrada en Cedar Hill, Texas.
SEPP cuando deja un empleador
Si ha dejado a su empleador, el IRS le permite recibir pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) sin multas, aunque técnicamente no son distribuciones por dificultades económicas. Una advertencia importante es que realice estos retiros regulares durante al menos cinco años o hasta que alcance los 59½, lo que sea más largo. Eso significa que si comenzó a recibir pagos a los 58 años, tendría que continuar haciéndolo hasta que cumpla los 63.
Como tal, esta no es una estrategia ideal para satisfacer una necesidad financiera a corto plazo. Si cancela los pagos antes de los cinco años, todas las multas que antes no se aplicaron serán adeudadas al IRS.
Cálculo del monto del retiro
Hay tres métodos diferentes que puede elegir para calcular el valor de sus retiros:
- Amortización fija, un calendario de pago fijo
- Anualización fija, una suma basada en la anualidad o la esperanza de vida.
- Distribución mínima requerida (RMD), basada en el valor justo de mercado de la cuenta
Un asesor financiero de confianza puede ayudarlo a determinar qué método es el más apropiado para sus necesidades. Independientemente del método que utilice, usted es responsable de pagar impuestos sobre cualquier ingreso, ya sean intereses o ganancias de capital, en el año del retiro.14
Separación de servicio
Aquellos que se jubilaron o perdieron su trabajo en el año en que cumplieron 55 años o después tienen otra forma de sacar dinero de su plan patrocinado por el empleador. Según una disposición conocida como “separación del servicio”, puede aceptar una distribución anticipada sin preocuparse por una multa. Sin embargo, al igual que con otros retiros, deberá asegurarse de poder pagar los impuestos sobre la renta.
Por supuesto, si tiene una versión Roth del 401 (k), no deberá impuestos porque contribuyó al plan con dólares después de impuestos.dieciséis
Otra opción: un préstamo 401 (k)
Si su empleador ofrece préstamos 401 (k), que difieren de los retiros por dificultades, derechos adquiridos, o hasta $ 50,000 (lo que sea menor). Una de las ventajas de un préstamo es que el participante del plan no está obligado a pagar impuestos sobre la renta ese mismo año, ni incurre en la multa por retiro anticipado.
Sin embargo, tenga en cuenta que debe reembolsar el préstamo, junto con los intereses, en un plazo de cinco años (asegurándose de que su fondo de jubilación no se agote). Si usted y su empleador se separan, tiene hasta octubre del año siguiente,la fecha límite máxima (con extensión) para presentar declaraciones de impuestos, para pagar el préstamo.
La línea de fondo
Si los empleados necesitan absolutamente usar sus ahorros para la jubilación antes de los 59½ años, lospréstamos 401 (k)suelen ser el primer método a seguir. Pero si pedir prestado no es una opción, no todos los planes lo permiten,un retiro por dificultades puede ser una posibilidad para quienes comprenden las implicaciones. Una gran desventaja es que no puede devolver el dinero retirado a su plan, lo que puede dañar permanentemente sus ahorros para la jubilación. Como tal, un retiro por dificultades solo debe hacerse como último recurso.
Examine su plan de trabajo y tome nota de qué situaciones impondrían una penalización del 10% y cuáles no. Esto puede marcar la diferencia entre un método inteligente para obtener efectivo o un golpe rotundo a sus ahorros para la jubilación.