10 formas de reducir sus impuestos 401 (k)

Tabla de contenido

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  • Su distribución e impuestos 401 (k)
  • 1. Apreciación neta no realizada
  • 2. La excepción «Todavía funciona»
  • 3. Considere la posibilidad de recolectar pérdidas fiscales
  • 4. Evite la retención obligatoria del 20%
  • 5. En su lugar, pida prestado de su 401 (k)
  • 6. Cuide su tramo impositivo
  • 7. Mantenga bajos los impuestos sobre las ganancias de capital
  • 8. Roll over Old 401 (k) s
  • 9. Aplazar el pago del seguro social
  • 10. Obtenga ayuda en caso de desastre
  • Preguntas frecuentes sobre distribución 401 (k)
  • La línea de fondo

Si tiene un plan 401 (k) tradicional, tendrá que pagar impuestos cuando tome una distribución 401 (k). Ese dinero 401 (k) está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario. La cantidad que paga se basa en su categoría impositiva y, si es menor de 59½ años, agregue una multa del 10% por retiro anticipado en la mayoría de los casos. Eso podría colocar su tasa impositiva en el rango superior del 37%.(Tenga en cuenta que no hubo una sanción por retiro anticipado en 2020 para los retiros relacionados con el coronavirus, luego de la aprobación de la Ley CARES).2

Puede mirar un Roth 401 (k) o un Roth IRA para pagar impuestos ahora y no más tarde, pero queríamos saber cómo los profesionales financieros ayudan a sus clientes a minimizar su carga fiscal en una distribución 401 (k) estándar. Preguntamos y nos dieron algunos buenos consejos para reducir su carga imponible y evitar la retención obligatoria del 20%. Siga leyendo para descubrir cómo puede beneficiarse ahora mismo.

Conclusiones clave

  • Existen ciertas estrategias para aliviar la carga fiscal sobre las distribuciones 401 (k).
  • La apreciación neta no realizada y la recolección de pérdidas fiscales son dos estrategias que podrían reducir la renta imponible.
  • Traspasar las distribuciones regulares a una IRA evita la retención de impuestos automática por parte del administrador del plan.
  • Considere retrasar las distribuciones del plan (si todavía está trabajando) y los beneficios del Seguro Social o pedir prestado de su 401 (k) en lugar de retirar los fondos.
  • La Ley CARES (Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus) proporcionó algunas desgravaciones fiscales en 2020 a aquellos con cuentas de jubilación, incluidos 401 (k), afectados por el brote de coronavirus.

Su distribución e impuestos 401 (k)

Las distribuciones de su 401 (k) se gravan como ingresos ordinarios, según su ingreso anual. Ese ingreso incluye distribuciones de cuentas de jubilación y pensiones y cualquier otro ingreso. Como resultado, cuando toma una distribución 401K), es importante conocer su tramo impositivo y cómo la distribución podría afectar ese tramo. Cualquier distribución 401 (k) que tome aumentará sus ganancias anuales y podría empujarlo a una categoría impositiva más alta si no tiene cuidado.

Existe una retención obligatoria del 20% de un retiro 401 (k) para cubrir el impuesto federal sobre la renta, ya sea que finalmente deba el 20% de sus ingresos o no. Transferir la parte de su 401 (k) que le gustaría retirar a una IRA es una forma de acceder a los fondos sin estar sujeto a ese 20% de retiro obligatorio. La venta de pérdidas fiscales en inversiones de bajo rendimiento es otra forma de contrarrestar el riesgo de ser empujado a un nivel impositivo más alto.

Aplazar la toma del Seguro Social es otra forma de reducir su carga tributaria cuando realiza un retiro 401 (k). Los beneficios del Seguro Social generalmente no están sujetos a impuestos a menos que el ingreso anual total del beneficiario exceda una cantidad determinada. A veces, un gran retiro 401 (k) es suficiente para llevar los ingresos del destinatario por encima de ese límite. Aquí hay un vistazo a estos y otros métodos para reducir los impuestos que debe pagar cuando retira fondos de su 401 (k)

1. Explore la apreciación no realizada neta (NUA)

Si tiene acciones de la compañía en su 401 (k), puede ser elegible para  el tratamiento de apreciación neta no realizada (NUA) si la porción de acciones de la compañía de su 401 (k) se distribuye a un banco sujeto a impuestos o cuenta de corretaje, dice Trace Tisler, CFP ®, propietario de Epic Financial LLC, una empresa de planificación financiera del noreste de Ohio. Cuando haga esto, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta sobre el precio de compra original de las acciones, pero el  impuesto  sobre las ganancias de capital sobre la apreciación de las acciones será menor.

Por lo tanto, en lugar de guardar el dinero en su 401 (k) o trasladarlo a una IRA tradicional, considere transferir sus fondos a una cuenta sujeta a impuestos. (También debería  pensar dos veces antes de renovar las acciones de la empresa ). Esta estrategia puede ser bastante compleja, por lo que sería mejor contar con la ayuda de un profesional.

2. Utilice la excepción «Todavía funciona»

La mayoría de las personas saben que están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 72 años, incluso en un Roth 401 (k). Tenga en cuenta que la edad de RMD se cambió de 70½ a 72 a finales de 2019 a través de laLey deConfiguración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) de 2019. Pero si todavía está trabajando cuando alcanza esa edad, estos RMD no aplique a su 401 (k) con su empleador actual (vea el artículo 8, a continuación).

En otras palabras, puede mantener los fondos en la cuenta, ganar dinero para aumentar sus ahorros y posponer cualquier ajuste de cuentas de impuestos sobre ellos. Tenga en cuenta que el IRS no ha definido claramente lo que equivale a «seguir trabajando»; probablemente, sin embargo, necesitará ser considerado empleado durante todo el año calendario. Tenga cuidado si está reduciendo a tiempo parcial o si está considerando algún otro tipo de escenario de jubilación por fases.



El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump firmóun paquete de estímulo de emergencia para el coronavirus de 2 billones de dólares, llamado Ley deAyuda, Alivio y Seguridad Económica por elCoronavirus (CARES). Suspendió las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en 2020. Esto les dio a las cuentas de jubilación, incluidas las 401 (k), más tiempo para recuperarse de las recesiones del mercado de valores, y los jubilados que podían permitirse dejarlos solos obtuvieron la exención fiscal de no tributar por retiros obligatorios.

Además, «existen problemas con esta estrategia si usted es propietario de una empresa», advierte Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si posee más del 5% de la empresa que patrocina el plan, no es elegible para esta exención. Además, considere que la regla de propiedad del 5% en realidad significa más del 5%;incluye cualquier participación propiedad de un cónyuge, hijos, nietos y padres;y puede aumentar a más del 5% después de los 72 años.6 Puede ver lo complicada que puede volverse esta estrategia.

3. Considere la posibilidad de recolectar pérdidas fiscales

Otra estrategia, llamada recolección de pérdidas fiscales, implica la venta de valores de bajo rendimiento en su cuenta de inversión habitual. Las pérdidas en los valores compensan los impuestos sobre su distribución 401 (k). «Si se ejerce correctamente, la recolección de pérdidas fiscales compensará parte o la totalidad de la carga fiscal de un inversionista generada por una distribución 401 (k)», dice Kevin Pollack, cofundador y socio gerente de Chamberlain Warden LLC. (Existen limitaciones para esta estrategia que implican  reducir las pérdidas de inversión ).

4. Evite la retención obligatoria del 20%

Cuando toma distribuciones 401 (k) y le envían el dinero directamente, el proveedor de servicios debe retener el 20% del impuesto federal sobre la renta. Si esto es demasiado, si en realidad solo debe, digamos, el 15% en el momento de la declaración de impuestos, esto significa que tendrá que esperar hasta presentar sus impuestos para recuperar ese 5%.

En su lugar, «transfiera el saldo 401 (k) a una cuenta IRA y saque su efectivo de la IRA», sugiere Peter Messina, vicepresidente de ABG Consultants de Salt Lake City, que se especializa en planes de jubilación. «No existe una retención obligatoria del impuesto federal sobre la renta del 20% en la IRA, y puede elegir pagar sus impuestos cuando los presenta en lugar de cuando los distribuye».



Si pide prestado de su 401 (k) y no paga el préstamo, la cantidad se gravará como si fuera una distribución en efectivo.

5. Pida prestado en lugar de retirar dinero de su 401 (k)

Algunos planes le permiten obtener unpréstamo de su saldo 401 (k). Si es así, es posible que pueda pedir prestado de su cuenta, invertir los fondos y crear un flujo de ingresos constante que persista más allá de su reembolso del préstamo.

«El IRS generalmente le permite pedir prestado hasta el 50% del saldo de su préstamo con derechos adquiridos (hasta $ 50,000) con un Ravi Ramnarain, contador público con sede en Fort Lauderdale, Florida. «En este caso, no paga ningún impuesto sobre esta distribución, y mucho menos una multa del 10%. En cambio, simplemente tiene que devolver esta cantidad en al menos pagos trimestrales durante la vigencia del préstamo «.

«Dados estos parámetros», continúa Ramnarain, «considere este escenario: obtiene un préstamo de $ 50,000 durante cinco años. Con intereses, digamos que su pago mensual durante este período de 60 meses es de $ 900. Ahora imagine tomar ese monto de capital de $ 50,000 y comprar una casa pequeña, un apartamento o un dúplex en el sur relativamente económico para alquilar. Dado que compraría esta propiedad sin una hipoteca, digamos que su alquiler neto mensual asciende a $ 1,100, después de impuestos y gastos de gestión «.

«Lo que ha hecho efectivamente», dice Ramnarain, «es configurar un vehículo de inversión que pone $ 200 en su bolsillo cada mes ($ 1,100 – $ 900 = $ 200) durante cinco años. Y después de cinco años, habrá pagado completamente sus $ 50,000 Préstamo 401 (k), ¡pero usted continuará embolsando su renta neta de $ 1,100 de por vida! También podría tener la oportunidad de vender esa casa / apartamento / dúplex más adelante por una cantidad apreciada, por encima de la inflación «.

Hecho rápido

La Ley CARES duplicó la cantidad de dinero 401 (k) disponible como préstamo a $ 100,000 en 2020, pero solo si se había visto afectado por la pandemia de COVID-19.

Por supuesto, una estrategia como esta conlleva un riesgo de inversión, sin mencionar las molestias de convertirse en propietario. Siempre debe hablar con su asesor financiero antes de dar ese paso.

6. Cuide su tramo impositivo

Dado que toda (o, uno espera, solo una parte) de su distribución 401 (k) se basa en su categoría impositiva en el momento de la distribución, lleve las distribuciones únicamente al límite superior de su categoría impositiva.

«Una de las mejores formas de mantener los impuestos al mínimo es hacer una planificación fiscal detallada cada año para mantener sus ingresos imponibles [después de las deducciones] al mínimo», dice Neil Dinndorf, CFP®, asesor patrimonial de EnRich Financial Partners en Madison., Wis. Digamos, por ejemplo, que está casado y presenta una declaración conjunta. Para 2020, puede permanecer en el tramo impositivo del 12% manteniendo la renta imponible por debajo de $ 80,250. Para 2021, puede permanecer en el tramo impositivo del 12% manteniendo la renta imponible por debajo de $ 81,050.

Al planificar cuidadosamente, puede limitar sus retiros de 401 (k) para que no lo empujen a un rango superior (el siguiente es el 22%) y luego tomar el resto de inversiones después de impuestos, ahorros en efectivo o ahorros Roth, dice Dinndorf. Lo mismo ocurre con los gastos elevados durante la jubilación, como la compra de un automóvil o las grandes vacaciones: intente limitar la cantidad que toma de su 401 (k) quizás tomando una combinación de 401 (k) y retiros Roth / después de impuestos.

7. Mantenga bajos sus impuestos sobre las ganancias de capital

Trate de tomar solo retiros de su 401 (k) hasta elmonto del ingreso del trabajo que permitirá que sus ganancias de capital a largo plazo estén gravadas al 0%. En 2021, los solteros con ingresos gravables de hasta $ 40,400 y los contribuyentes casados ​​que declaran conjuntamente con ingresos imponibles de hasta $ 80,800 pueden permanecer en el umbral de ganancias de capital del 0%. Cualquier monto superior a este se grava a la tasa impositiva del 15%.

Nathan García, CFP®, de Strategic Wealth Partners en Fulton, Maryland, dice que los jubilados pueden restar su pensión del monto de sus gastos anuales, luego calcular la parte imponible de sus  beneficios del Seguro Social y restar esto del saldo de la ecuación anterior. Luego, si tienen más de 72 años, reste la distribución mínima requerida. El resto, si lo hay, es lo que debería provenir del plan 401 (k) de los jubilados, hasta el límite de $ 40,400 o $ 80,800. Cualquier ingreso necesario por encima de esta cantidad debe retirarse de posiciones con ganancias de capital a largo plazo en una cuenta de corretaje o Roth IRA.

8. Roll over Old 401 (k) s

Recuerde, no tiene que aceptar distribuciones de sus fondos 401 (k) en su empleador actual si todavía está trabajando. Sin embargo, «si tiene 401 (k) con empleadores anteriores o IRA tradicionales, se le pedirá que tome RMD de esas cuentas», dice  Mindy S. Hirt, CFP®, asesora patrimonial de Argent Financial Group en Nashville, Tennessee..

Para evitar el requisito, «transfiera sus antiguos 401 (k) e IRA tradicionales a su 401 (k) actual antes del año en que cumpla 70½» (ahora 72), aconseja. «Hay algunas excepciones a esta regla, pero si puede aprovechar esta técnica, puede aplazar aún más los ingresos imponibles hasta la jubilación, momento en el cual las distribuciones podrían estar en un nivel impositivo más bajo (si ya no tiene ingresos del trabajo ). »

Como se mencionó anteriormente, los RMD no se aplicaron para 2020.

9. Aplazar el pago del seguro social

Para mantener su ingreso imponible más bajo cuando (haya tomado un retiro 401 (k)) y también posiblemente permanecer en una categoría impositiva más baja, considere posponer la toma de sus beneficios del Seguro Social. Frank St. Onge, un CFP® de Total Financial Planning LLC con sede en Brighton, Michigan, aconseja a algunos de sus clientes que retrasen los pagos del Seguro Social como parte de una estrategia de ahorro de impuestos que incluye la conversión de algunos fondos a una cuenta Roth IRA. «Recomiendo que [algunos clientes] esperen hasta los 70 años para comenzar a recibir beneficios del Seguro Social», dice Onge.

Si los jubilados pueden permitirse retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social, también pueden aumentar su pago en casi un tercio. Si nació entre los años 1943 y 1954, por ejemplo, su plena edad de jubilación, el punto en el que obtendrá el 100% de sus beneficios, es 66. Pero si se demora hasta los 67 años, obtendrá el 108% de sus beneficios. su beneficio de 66 años y, a los 70, obtendrá el 132% (la Administración del Seguro Social proporciona esta práctica calculadora ). Sin embargo, esta estrategia deja de generar beneficios adicionales a los 70 años, y no importa qué, aún debe solicitar la Parte A de Medicare a los 65 años.

No confunda la demora en los beneficios del Seguro Social con la viejaestrategia de» presentar y suspender » para los cónyuges. El gobierno cerró esa laguna en 2016.

10. Obtenga ayuda en caso de desastre

«Para las personas que viven en áreas propensas a huracanes, tornados, terremotos u otras formas de desastres naturales», dice Ramnarain, «el IRS concede alivio periódicamente con respecto a las distribuciones 401 (k), de hecho, renuncia a la multa del 10% dentro de un cierta ventana de tiempo. Un ejemplo podría ser durante ciertas temporadas severas de huracanes en Florida «.

Si vive en una de estas áreas y necesita recibir una distribución 401 (k) anticipada, vea si puede esperar una de estas horas.

Además, hay otros eventos que constituyen una dificultad y, por lo tanto, producen una exención de la multa del 10%. Incluyen desafíos económicos, como la pérdida del empleo, la necesidad de pagar la matrícula universitaria o el pago inicial de una casa.

Además, la Ley CARES permite a los afectados por el brote de coronavirusuna distribución por dificultades de hasta $ 100,000 sin la multa del 10% que los menores de 59½ años normalmente deben.dieciséis

A los titulares de cuentas también se les permitió hasta tres años para pagar el impuesto adeudado sobre los retiros, en lugar de adeudarlo en un año. También se les dio la opción de reembolsar el retiro a un 401 (k) y evitar adeudar impuestos, incluso si la cantidad excedía el límite de contribución anual. Aquellos que fueron afectados por la pandemia COVID-19 en 2020 fueron elegibles.

Preguntas frecuentes sobre distribución 401 (k)

¿Cuáles son las reglas para una distribución 401 (k)?

Puede retirar dinero de su 401 (k) sin multas una vez que cumpla 59-1 / 2. Los retiros estarán sujetos al impuesto sobre la renta ordinario, según su categoría impositiva. Para aquellos menores de 59 años y medio que buscan hacer unretiro anticipado del plan 401 (k), normalmente se les aplica una multa del 10% a menos que estén enfrentando dificultades financieras, comprando una primera casa o necesitando cubrir los costos asociados con un nacimiento o adopción. Según la Ley deAyuda, Alivio y Seguridad Económica por elCoronavirus (CARES) de 2020, se permitió una distribución 401 (k) por dificultadeseconómicas de hasta $ 100,000, sin la penalización del 10%. Sin embargo, la multa del 10% está de vuelta en 2021, y los ingresos por retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.

¿Puede retirarse de un plan 401 (k) sin penalización?

Puede retirarse de una distribución 401 (k) sin penalización si tiene al menos 59-1 / 2. Si es menor de esa edad, la penalización es del 10% del total. Hay excepciones por dificultades financieras y hay un trato especial por única vez para retirar hasta $ 100,000 sin penalización bajo la Ley CARES. La multa por retiro anticipado está de vuelta en 2021, y los ingresos por retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.

¿Cuánto tiempo lleva una distribución 401 (k)?

No existe un período de tiempo universal en el que deba esperar para recibir una distribución 401 (k). Por lo general, la recepción de un cheque demora entre 3 y diez días hábiles, según la institución que administre su cuenta y si recibe un cheque físico o lo envía mediante transferencia electrónica a una cuenta bancaria.

¿Puedo recibir una distribución de mi 401 (k) mientras sigo trabajando?

Sí, pero cualquier distribución será gravada como ingreso ordinario y estará sujeta a la multa del 10% si la persona que realiza el retiro 401 (k) tiene menos de 59-1 / 2. La multa no se aplica si califica como atravesando una dificultad.

¿Cuánto impuesto debo pagar por un retiro 401 (k)?

Su retiro se grava como ingreso ordinario y depende de la categoría impositiva en la que se encuentre durante el año. Puede retirar hasta $ 5,000 libres de impuestos para cubrir los costos asociados con un nacimiento o adopción. Según la Ley CARES, los titulares de cuentas podían retirar hasta $ 100,000 sin penalización y también tenían tres años para pagar el impuesto adeudado. La multa por retiro anticipado está de vuelta en 2021, y los ingresos por retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.

La línea de fondo

Aplazar los pagos del Seguro Social, renovar los 401 (k) antiguos, establecer una IRA para evitar el impuesto federal sobre la renta del 20% obligatorio y mantener bajos los impuestos sobre las ganancias de capital se encuentran entre las mejores estrategias para reducir los impuestos sobre su retiro de 401 (k). Tenga en cuenta que estas son estrategias avanzadas utilizadas por los profesionales para reducir la carga fiscal de sus clientes en el momento de la distribución 401 (k). No intente implementarlos por su cuenta a menos que tenga un alto grado de conocimiento financiero y fiscal.

En su lugar, pregúntele a su planificador financiero si alguno de ellos es adecuado para usted. Al igual que con todo lo que tenga que ver con los impuestos, existen reglas y condiciones para cada uno, y un movimiento en falso podría generar sanciones.