Ingresos netos vs. Ingresos brutos ajustados (AGI): ¿Cuál es la diferencia?
Ingresos netos frente a ingresos brutos ajustados (AGI): descripción general
Todos los ingresos comienzan con los ingresos brutos, que es el total de todo el dinero que gana en un año. Esto incluye sueldos, salarios, bonificaciones, ganancias de capital e ingresos por intereses. Como sabemos por nuestros cheques de pago, este no es el dinero que llevamos a casa y ponemos en nuestras cuentas bancarias. Nuestros ingresos brutos están sujetos a impuestos y, a menudo, a otras deducciones, que reducen los ingresos brutos para llegar a los ingresos netos: nuestro salario neto.
El ingreso bruto ajustado (AGI) también comienza como ingreso bruto, pero antes de que se paguen los impuestos, el ingreso bruto se reduce mediante ciertos ajustes permitidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esto reduce los ingresos brutos y, por lo tanto, la cantidad de impuestos que se pagan.
Conclusiones clave
- El ingreso bruto es la cantidad total de dinero que gana una persona, incluidos sueldos, salarios, bonificaciones y ganancias de capital.
- El ingreso bruto ajustado (AGI) es el ingreso imponible de un individuo después de contabilizar las deducciones y ajustes.
- Para las empresas, el ingreso neto es el beneficio después de contabilizar todos los gastos e impuestos; también llamado beneficio neto o ingreso después de impuestos.
- Los ingresos netos se utilizan tanto para empresas como para personas, mientras que el AGI solo se aplica a las personas.
- El ingreso bruto ajustado se informa y calcula en los documentos del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Anexo 1 y Anexo A del Formulario 1040.
Lngresos netos
El ingreso neto es su salario neto de su trabajo; la cantidad de dinero que va a su bolsillo después de pagar impuestos y cualquier otra deducción. Los impuestos y las deducciones se toman de su ingreso bruto para llegar al ingreso neto.
Los impuestos comunes que se deducen de los ingresos brutos incluyen el impuesto sobre la renta federal, el impuesto estatal, el impuesto al Seguro Social y el impuesto al Medicare. Estos son los conceptos básicos que, una vez deducidos de los ingresos brutos, resultan en ingresos netos.
Los empleados también pueden elegir beneficios que aumentarían aún más sus deducciones, reduciendo los ingresos netos que reciben. Muchas de estas deducciones son antes de impuestos, lo que significa que se deducen de su ingreso bruto antes de que se carguen los impuestos, lo que reduce su ingreso bruto y, por lo tanto, los impuestos que paga. Estos elementos pueden incluir seguro médico y dental, contribuciones a planes de jubilación patrocinados por la empresa, como 401 (k) y cuentas de gastos flexibles.
Las empresas también tienen el concepto de ingresos netos. Su versión de los ingresos brutos serían las ventas o los ingresos brutos. Este es el valor total de los bienes y servicios vendidos a los clientes. A partir de ese momento, también hacen deducciones a los ingresos brutos para llegar a los ingresos netos.
Estas deducciones incluyen el costo de los bienes vendidos (COGS), los gastos operativos, los gastos por intereses y los impuestos. Restar estos costos de los ingresos totales proporciona ingresos netos para una empresa.
Para las empresas públicas, toda esta información se encuentra en el estado de resultados en los estados financieros de la empresa.
Ingreso bruto ajustado (AGI)
El AGI es el ingreso bruto que se ajusta a través de deducciones calificadas permitidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas deducciones calificadas reducen los ingresos brutos de una persona, reduciendo así los impuestos que deben pagar.
Por ejemplo, una persona con un ingreso bruto de $ 88,000 estaría en la categoría impositiva del 24%. Si esa cifra se redujo en las formas permitidas por el IRS, podría resultar en un ingreso bruto ajustado de $ 84,000. El individuo ahora estaría en el tramo impositivo del 22% y pagaría un impuesto del 22% sobre $ 84,000 en lugar del 24% sobre $ 88,000.
El AGI es probablemente la cifra más importante en el Formulario 1040, ya que es el número de referencia utilizado por el IRS para determinar cómo se procesan sus impuestos, cuánto debe y sus beneficios elegibles.
Los artículos que son elegibles para ser deducidos del ingreso bruto se describen a continuación:
- Los trabajadores por cuenta propia pueden deducir varios gastos, incluidas las primas del seguro médico y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Aquellos que hacen contribuciones a cuentas individuales de jubilación (IRA) y planes de jubilación calificados pueden reducir sus ingresos brutos por la cantidad aportada, hasta los límites anuales.
- Los reservistas, los artistas intérpretes o ejecutantes calificados y los trabajadores del gobierno a quienes se les paga una tarifa pueden reclamar ciertos gastos comerciales a través del Formulario 2106.
- Aquellos que inviertan en una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) pueden deducir ese costo.
- El interés de los préstamos para estudiantes, pero no el saldo del capital, es deducible de impuestos.
- Los gastos de los educadores son deducibles hasta $ 250 al año.
Los educadores elegibles pueden deducir hasta $ 250 de gastos no reembolsados. Para el año fiscal 2020, eso puede incluir los costos de los artículos de protección COVID-19 comprados desde el 12 de marzo de 2020.4
Todos estos gastos son deducciones estándar por encima de la línea que pueden tardar un tiempo en clasificarse, pero vale la pena aprovechar todas las ventajas fiscales que pueda encontrar.
Las deducciones por debajo de la línea, como las donaciones caritativas o los gastos médicos, se pueden restar de su ingreso bruto ajustado después de que ya se hayan calculado. Estas deducciones se enumeran en el Anexo A y se informan en el Formulario 1040.
Los gastos médicos deben exceder el 7.5% del AGI para calificar para la deducción. Además, las deducciones por contribuciones en efectivo a organizaciones benéficas generalmente se limitan al 60% del ingreso bruto ajustado. Pero en algunos casos, se puede aplicar el 20%, 30% o 50%.7 Es probable que estas deducciones determinen si utiliza la deducción estándar o detalla sus deducciones.
Cálculo del ingreso bruto ajustado (AGI)
Para calcular el AGI, comience con su ingreso bruto o todo el dinero que haya acumulado durante el transcurso del año calendario y reste todos los ajustes calificados. El IRS permite deducciones específicas de su ingreso bruto total.
Desde el 1 de enero de 2019, la pensión alimenticia ya no es una deducción permitida para usarse en el cálculo del ingreso bruto ajustable (AGI).
Estas deducciones se estiman y se enumeran cuando presenta sus impuestos. La mayoría de las deducciones, o las deducciones por encima de la línea, se enumeran en el Anexo 1 y se informan en el Formulario 1040. Las deducciones detalladas, que pueden no aplicarse a todas las personas, se enumeran en el Anexo A y también se informan en el Formulario 1040.
Diferencias clave
El ingreso bruto ajustado (AGI) es un término que se usa solo para individuos, no para empresas. El ingreso neto, como se mencionó anteriormente, es un término que se usa tanto para individuos como para empresas. AGI se usa solo en declaraciones de impuestos individuales.
Si tiene un negocio como propietario único, las ganancias y pérdidas se completan en el Anexo C y se adjuntan al Formulario 1040.
Preguntas frecuentes sobre el ingreso neto frente al ingreso bruto ajustado (AGI)
¿Cuál es la diferencia entre el ingreso bruto y el ingreso bruto ajustado (AGI)?
El ingreso bruto es el punto de partida de todo el dinero que gana, incluido el salario, los salarios, las bonificaciones y las ganancias de capital. A partir de ahí, el IRS permite que se realicen ciertas deducciones que reducen su ingreso bruto, lo que a su vez reduce la cantidad de impuestos que paga. Esto se conoce como ingreso bruto ajustado (AGI).
¿Es neto o bruto más alto?
Los ingresos brutos son siempre más altos que los ingresos netos.
¿Cuál es el significado del ingreso neto anual?
El ingreso neto anual es el dinero que se lleva a casa en un año después de que se hayan realizado todas las deducciones, incluidos los impuestos, las contribuciones a los planes de jubilación y los costos de atención médica.
¿Cómo se calcula el ingreso bruto ajustado (AGI)?
Para calcular el ingreso bruto ajustado (AGI), debe comenzar con su ingreso bruto (todo el dinero que ganó en un año) y restar todas las deducciones calificadas. Estas deducciones se pueden encontrar en el Anexo 1 del Formulario 1040.