Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?
El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es un número importante. En primer lugar, determina si puede contribuir a una cuenta IRA Roth y si puede deducir las contribuciones IRA.1 También influye en su elegibilidad para ciertos beneficios tributarios educativos y créditos tributarios sobre la renta. Además, establece su elegibilidad para Medicaid basado en ingresosy planes de seguro médico subsidiados en el Mercado de seguros médicos.
Aún así, por importante que sea este número, no lo encontrará en su declaración de impuestos. Tendrás que calcular algunos números para encontrar tu MAGI.
MAGI se puede definir como el ingreso bruto ajustado de su hogar con los ingresos por intereses exentos de impuestos y ciertas deducciones agregadas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza MAGI para establecer si califica para ciertos beneficios fiscales. En particular, MAGI determina:
- Si puede contribuir a una Roth IRA
- Si puede deducir sus contribuciones IRA tradicionales si usted y / o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo
- Su elegibilidad para el crédito fiscal para primas, Mercado de seguros médicos
Por ejemplo, puede contribuir a una cuenta IRA tradicional sin importar cuánto dinero gane. Sin embargo, no puede deducir esas contribuciones cuando presenta su declaración de impuestos si su MAGI excede los límites establecidos por el IRS y usted y / o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo.
Conclusiones clave
- Su MAGI determina si, y cuánto, puede contribuir a una cuenta IRA Roth y si puede deducir sus contribuciones IRA tradicionales.2
- Para calcular su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), tome su ingreso bruto ajustado (AGI) y sume ciertas deducciones.
- Es normal que su AGI y MAGI sean similares.
Cómo funciona el ingreso bruto ajustado modificado
Determinar su MAGI es un proceso de tres pasos:
- Calcule su ingreso bruto del año
- Calcule su ingreso bruto ajustado (AGI)
- Suma ciertas deducciones para encontrar tu MAGI
Calcule su ingreso bruto
Su ingreso bruto incluye todo lo que ganó durante el año de:
- Pensión alimenticia
- Ingresos del negocio
- Ganancias de capital
- Dividendos
- Interesar
- Ingresos agrícolas
- Ingresos por rentas y regalías
- Ingreso de jubilación
- Consejos
- Salarios12
Hay dos escenarios en los que los pagos de pensión alimenticia no se consideran ingresos brutos. La primera es si su acuerdo de divorcio se ejecutó después de 2018. La segunda es si su acuerdo de divorcio se ejecutó antes de 2019 pero luego se modificó para indicar expresamente que dichos pagos no son deducibles para el pagador.
Su ingreso bruto aparece en la línea 9 del Formulario 1040.
Calcule su AGI (o búsquelo en su declaración de impuestos)
Su ingreso bruto ajustado (AGI) es importante porque es el ingreso total imponible calculado antes de que se tengan en cuenta las deducciones, exenciones y créditos detallados o estándar. Indica cómo puede utilizar varios créditos y exenciones fiscales. Por ejemplo, AGI afecta la cantidad de dinero que puede reclamar por el crédito tributario por hijos.
Su ingreso bruto ajustado es igual a su ingreso bruto, menos ciertos gastos deducibles de impuestos, que incluyen:
- Ciertos gastos comerciales para artistas intérpretes o ejecutantes, reservistas y funcionarios gubernamentales que pagan honorarios.
- Gastos de educador
- La mitad de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
- Primas de seguro médico (si trabaja por cuenta propia)
- Contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA)
- Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas que se mudan debido al servicio activo
- Sanciones por retiro anticipado de ahorros
- Contribuciones al plan de jubilación (incluidas las cuentas IRA y las contribuciones al plan de jubilación de autónomos)
- Intereses de préstamos estudiantiles
- Matrícula y tasas12
Puede hacer los cálculos para calcular su ingreso bruto ajustado, o puede encontrarlo en la línea 11 del formulario 1040.
Agregue ciertas deducciones
Para encontrar su MAGI, tome su AGI y vuelva a agregar:
- Cualquier deducción que haya tomado por contribuciones IRA y pagos de Seguro Social sujetos a impuestos
- Ingresos extranjeros excluidos
- Intereses de los bonos de ahorro de EE utilizados para pagar gastos de educación superior
- Pérdidas de una sociedad
- Ingresos o pérdidas pasivos
- Pérdidas de alquiler
- La exclusión por gastos de adopción
Muchas de estas deducciones no se usan comúnmente, por lo que su MAGI y AGI podrían ser similares o incluso idénticos.
Consideraciones especiales para MAGI
IRA Roth
Para contribuir a una Roth IRA, su MAGI debe estar por debajo de los límites especificados por el IRS. Si se encuentra dentro del umbral de ingresos,la cantidad real que puede contribuir también está determinada por su MAGI. Si su MAGI excede los límites permitidos, sus contribuciones se eliminarán gradualmente.
Estos son los límites de ingresos de Roth IRA para 2019:
Aquí hay un resumen de los límites de ingresos de Roth IRA para 2020:
Tenga en cuenta quesi contribuye más de lo permitido, debe eliminar las contribuciones en exceso. De lo contrario, se enfrentará a una multa fiscal. Las contribuciones en exceso se gravan a una tasa del 6% anual mientras el monto excedente permanezca en su IRA.
IRA tradicionales
Su MAGI y si usted y su cónyuge tienen planes de jubilación en el trabajo determinan si puede deducir las contribuciones IRA tradicionales. Si ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan en el trabajo, puede tomar la deducción completa, hasta el monto de su límite de contribución. Sin embargo, si alguno de los cónyuges tiene un plan en el trabajo, su deducción podría ser limitada.
Aquí hay un resumen de los límites de ingresos tradicionales de IRA para 2019:8
Aquí hay un resumen de los límites de ingresos tradicionales de IRA para 2020:25
Las leyes fiscales son complicadas y cambian periódicamente. Si necesita ayuda para determinar su MAGI, o si tiene alguna pregunta sobre la contribución de la IRA y los límites de ingresos, comuníquese con un profesional de impuestos de confianza.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculo mi ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?
Calcular su MAGI es relativamente sencillo. Para hacerlo, primero calcule su ingreso bruto ajustado (AGI) y luego vuelva a sumar cualquiera de las deducciones especificadas por el IRS que se apliquen a su situación. Ejemplos de estas deducciones incluyen ingresos de fuentes extranjeras, intereses de ciertos bonos de ahorro y gastos relacionados con la adopción de un niño. Debido a que MAGI implica volver a agregar estas deducciones, MAGI siempre será mayor o igual que AGI.
¿Para qué se utiliza MAGI?
El IRS utiliza MAGI para determinar si califica para ciertos programas y beneficios fiscales. Por ejemplo, ayuda a determinar el tamaño de sus contribuciones Roth IRA. Conocer su MAGI también puede ayudar a evitar enfrentar multas fiscales, ya que contribuir en exceso a estos programas y otros similares puede generar pagos de intereses y multas. Su MAGI también puede determinar la elegibilidad para ciertos programas gubernamentales, como los planes de seguro subsidiados disponibles en el Mercado de seguros médicos.
¿Pueden ser lo mismo MAGI y el ingreso bruto ajustado (AGI)?
Sí, MAGI y AGI pueden ser lo mismo. Para muchas personas, la lista de deducciones que deben agregarse nuevamente al AGI para calcular el MAGI no será relevante. Por ejemplo, aquellos que no obtuvieron ningún ingreso en el extranjero no tendrían razón para usar esa deducción y no volverían a agregar esas ganancias a su ingreso bruto ajustado. Para ellos, AGI y MAGI serían, por tanto, el mismo número.