Concepto de cascada
¿Qué es un concepto de cascada?
El término “concepto de cascada” se refiere a una estrategia popular de póliza de seguro de vida entera se transfiere 一 o se “renueva” 一 del titular de la póliza a su hijo o nieto.
Conclusiones clave
- El concepto de cascada es una estrategia de planificación patrimonial que utiliza contratos de seguro de vida entera para transferir riqueza de manera eficiente entre generaciones.
- Solo se puede usar para transferir riqueza de una generación mayor a una más joven, como en el caso de un abuelo que le da a su hijo o nieto.
- Además de sus beneficios fiscales, los conceptos en cascada también pueden ayudar a reducir los problemas de sucesión y los costos legales.
Cómo funcionan los conceptos de cascada
El propósito del concepto de cascada es garantizar que la riqueza se transmita de una generación a otra de la manera más eficiente posible desde el punto de vista fiscal. Lo hace estructurando una póliza de seguro de vida entera exenta de impuestos de manera que permita que el hijo o nieto retire su valor en efectivo con impuestos diferidos en una fecha futura, después de que el titular original de la póliza haya fallecido.
Las pólizas de por vida tienen dos componentes. Además del beneficio por fallecimiento que se paga cuando el asegurado fallece, las pólizas de por vida también acumulan un valor en efectivo con impuestos diferidos a medida que el asegurado paga las primas. Finalmente, la persona asegurada transfiere la póliza a un descendiente, momento en el que los fondos se vuelven gravables al momento del retiro.
Además de sus ventajas fiscales, el concepto de cascada puede ayudar a evitar algunos de los obstáculos que pueden aplicarse a las donaciones y otras transferencias de riqueza a gran escala. Por ejemplo, los conceptos en cascada se pueden llevar a cabo utilizando solo los términos y condiciones del contrato de seguro original, sin requerir la participación de abogados e intermediarios potencialmente costosos. De manera similar, la transferencia de riqueza a través de un concepto en cascada puede ayudar a evitar que esos activos se asignen a otras partes como parte del proceso de sucesión.
Ejemplo del mundo real de un concepto de cascada
Un ejemplo típico del concepto de cascada sería uno en el que la póliza se transfiera de un abuelo a un nieto. El nieto pagaría impuestos solo cuando retirara fondos de la póliza. En la medida en que la tasa impositiva del nieto sea más baja que la de su abuelo, esto resultaría en ahorros impositivos en general.
Cuando se utiliza el concepto de cascada, es importante estructurar la póliza de manera que proteja contra el riesgo de que el asegurado original muera antes de que se transfiera la póliza. Un método para hacerlo es mediante la designación de un tercero, como el padre del niño, como beneficiario contingente o irrevocable, con la intención de que el padre transfiera la póliza al nieto una vez que alcance la mayoría de edad. Este proceso podría estipularse en su totalidad utilizando los términos del contrato de seguro de vida en sí, sin requerir el uso de un fideicomiso u otra entidad legal similar.