IRA tradicional
Tabla de contenido
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- ¿Qué es una IRA tradicional?
- Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales
- 401 (k) so otros planes de empleador
- Distribuciones tradicionales de IRA
- IRA tradicionales frente a otras IRA
¿Qué es una IRA tradicional?
Una cuenta de jubilación individual tradicional(IRA) permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. El IRS no evalúa ganancias de capital niimpuestos sobre la renta de dividendos hasta que el beneficiario haga un retiro. Los contribuyentes individuales pueden contribuir con el 100% de cualquier compensación ganada hasta un monto máximo específico en dólares.
También pueden aplicarse umbrales de ingresos. Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos según los ingresos del contribuyente, el estado de declaración de impuestos y otros factores. Los ahorradores para la jubilación pueden abrir una cuenta IRA tradicional a través de su corredor (incluidos los corredores en línea o robo-advisors) o asesor financiero.
Conclusiones clave
- Las IRA tradicionales (cuentas de jubilación individuales) permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación donde las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta que se retiran durante la jubilación.
- Al jubilarse, los retiros se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta actual del propietario de la IRA. No se evalúan las ganancias de capital ni los impuestos sobre los dividendos.
- Existen límites de contribución ($ 6,000 para 2021 para los menores de 50 años 7,000 para los de 50 años o más), y las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los siete años.
Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales
Las cuentas IRA tradicionales permiten que las personas contribuyan con dólares antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación, que puede aumentar con impuestos diferidos hasta que se produzcan los retiros por jubilación (a los 59 años y medio o más).2 Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, mantienen IRA tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión de acuerdo con las instrucciones del titular de la cuenta y según las ofertas disponibles.
En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien aporta $ 6,000 a su IRA, por ejemplo, puede reclamar esa cantidad como una deducción en su declaración de impuestos sobre la renta y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no aplicará el impuesto sobre la renta a esas ganancias. Sin embargo, cuando esa persona retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
El 17 de marzo de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la fecha de vencimiento para la presentación del impuesto sobre la renta federal para todos los contribuyentes para el año fiscal 2020 se extenderá automáticamente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Esto empuja a otros impuestos -También retroceden los plazos relacionados;por ejemplo, la fecha límite para hacer contribuciones a la IRA suele ser el 15 de abril, pero los contribuyentes tendrán tiempo adicional este año. Los contribuyentes afectados por las tormentas de invierno de 2021 en Texas tendrán hasta el 15 de junio de 2021 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales, realizar pagos de impuestos y realizar contribuciones a la IRA de 2020.(La extensión del IRS para las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 se anunció el 22 de febrero de 2021).4
El IRS restringe la cantidad que se puede agregar a una IRA tradicional cada año, según la edad. El límite de contribución para el año fiscal 2021 es de $ 6,000 para ahorradores menores de 50 años. Para las personas de 50 años o más, se aplican límites de contribución anual más altos a través de una disposición de contribución de recuperación, lo que permite $ 1,000 adicionales (o un total de $ 7,000).
Según la Ley SECURE, aprobada a fines de 2019, se eliminaron las restricciones de edad sobre las contribuciones a una IRA tradicional, siempre que el titular de la cuenta haya obtenido ingresos para calificar.
$ 6.000
La cantidad máxima que una persona menor de 50 años puede contribuir a una cuenta IRA tradicional para el año fiscal 2021 (sin cambios desde 2020).
IRA tradicionales y 401 (k) so otros planes de empleador
Cuando tiene una IRA tradicional y un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones IRA tradicionales que puede deducir de sus impuestos.
En 2021, por ejemplo, si un contribuyente participa en un programa patrocinado por el empleador, como un 401 (k) o un programa de pensiones, esa persona, que presenta la declaración como soltera, solo sería elegible para tomar la deducción completa en una cuenta IRA tradicional. si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) fue de $ 66,000 o menos, o $ 105,000 o menos si es casado que presenta una declaración conjunta. Con MAGI de $ 76,000 para solteros y $ 125,000 para parejas casadas, el IRS no permite deducciones. En el medio, hay una deducción parcial.
Las contribuciones a la IRA deben realizarse antes de la fecha límite para la presentación de impuestos. Por ejemplo, podría haber hecho una contribución a su IRA 2018 hasta el 15 de abril de 2019. Si está por encima de los límites, aún puede contribuir con ingresos después de impuestos a una IRA tradicional y aprovechar su crecimiento libre de impuestos. pero también investigue otras opciones.
En última instancia, el impuesto sobre la renta deberá pagarse sobre el dinero de la IRA en el momento del retiro, sujeto a la categoría impositiva durante la jubilación.
Distribuciones tradicionales de IRA
Cuando recibe distribuciones de una IRA tradicional, el IRS trata el dinero como un ingreso ordinario y lo somete al impuesto sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden aceptar distribuciones a partir de los 59½ años. A partir de los 72 años, los titulares de cuentas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus IRA tradicionales.
Los fondos retirados antes de la plena elegibilidad para la jubilación incurren en una multa del 10% (del monto retirado) e impuestos, a las tasas de impuesto sobre la renta estándar. Hay excepciones a estas sanciones para determinadas situaciones. Estos incluyen los siguientes:
- Planea usar la distribución para la compra o reconstrucción de una primera casa para usted o un familiar calificado (limitado a $ 10,000 de por vida).
- Queda inhabilitado antes de que se produzca la distribución.
- Su beneficiario recibe los activos después de su muerte.
- Utiliza los activos para gastos médicos no reembolsados.
- Su distribución es parte de un programa SEPP.
- Utiliza los activos para gastos de educación superior o gastos incurridos para tener o adoptar un hijo.
- Utiliza los activos para pagar el seguro médico después de perder su trabajo.
- Los activos se distribuyen como resultado de un gravamen del IRS.
- El monto distribuido es una devolución de contribuciones no deducibles.
- Está en el ejército y es llamado al servicio activo por más de 179 días.
Es importante que una persona consulte con un abogado de impuestos o con el IRS para asegurarse de que los detalles de su situación califiquen para una exención de la multa del 10%.
Establecido por laLey SECURE, que se convirtió en ley en diciembre de 2019, el umbral de 72 años se aplica a partir de 2020. El antiguo umbral de RMD de 70½ todavía se aplica si cumplió esa edad antes del 31 de diciembre de 2019.
IRA tradicionales frente a otros tipos de IRA
Otras variaciones de la IRA incluyen Roth IRA, SIMPLE IRA y SEP-IRA. Los dos últimos son generados por el empleador, pero las personas pueden configurar una cuenta IRA Roth si cumplen con las limitaciones de ingresos. Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor. Puede consultar algunas de las mejores opciones con la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA.
IRA Roth
A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos y las distribuciones calificadasestán libres de impuestos. Esto significa que usted contribuye a una cuenta IRA Roth usando dólares después de impuestos, pero a medida que la cuenta crece, no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de inversión. Debido a que pagó impuestos sobre sus contribuciones, en realidad puede retirarlas, sin multas, en cualquier momento. Sin embargo, no puede retirar ganancias hasta los 59½ años sin estar sujeto a la penalidad por retiro anticipado del 10%.
Cuando se jubile, puede realizar retiros de la cuenta sin incurrir en impuestos sobre la renta en sus retiros. Las cuentas IRA Roth no tienen RMD. Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las multas por no hacerlo. También puede pasar el dinero a sus herederos si no termina necesitando usarlo.
Las contribuciones Roth IRA para 2020 y 2021 son las mismas que para las IRA tradicionales: $ 6,000, a menos que tenga 50 años o más y pueda calificar para la contribución de recuperación, que eleva el límite a $ 7,000. El problema es que no todo el mundo califica para contribuir a una cuenta IRA Roth. Existen limitaciones de ingresos, con contribuciones que se eliminan gradualmente a medida que aumenta su MAGI.
En 2021, el rango de eliminación de ingresos para las contribuciones Roth para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 198 000 a $ 208 000;para solteros y jefes de familia, es de $ 125,000 a $ 140,000. Si gana por encima de esas cantidades, no puede contribuir a un Roth en absoluto.
IRA SIMPLE y SEP
Las SIMPLE IRA y SEP-IRA son beneficios instituidos por un empleador para que las personas no puedan abrirlos, aunque los autónomos o los propietarios únicos sí pueden hacerlo. Generalmente, estas IRA funcionan de manera similar a las IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la igualación de la empresa.
Una pensión de empleado simplificada (SEP o SEP-IRA) es un plan de jubilación que puede establecer un empleador o un trabajador autónomo. Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones hechas al plan SEP y realiza contribuciones a la SEP-IRA de cada empleado elegible de forma discrecional. Básicamente, una SEP-IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Uno de los principales beneficios que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se adquieren de inmediato.
Una IRA SIMPLE es un plan de ahorros para la jubilación que pueden utilizar la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos.» SIMPLE » significa «Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados». Los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución de contrapartida opcional de hasta el 3%.
Los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13,500 anuales en 2020 y $ 13,500 en 2021;el máximo se aumenta periódicamente para tener en cuenta la inflación. Los ahorradores para la jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 3,000, lo que eleva su máximo anual a $ 16,500 en 2020 y $ 16,500 en 2021.