Anualidad protegida por impuestos
¿Qué es una anualidad protegida por impuestos?
Una anualidad protegida de impuestos es un tipo de vehículo de inversión que le permite a un empleado hacer contribuciones antes de impuestos a una cuenta de jubilación con los ingresos. Debido a que las contribuciones son antes de impuestos, el IRS no grava las contribuciones y los beneficios relacionados hasta que el empleado los retire del plan. Dado que el empleador también puede hacer contribuciones directas al plan, el empleado obtiene el beneficio de acumular fondos adicionales libres de impuestos.
Comprensión de una anualidad protegida por impuestos
En los Estados Unidos, una anualidad con protección fiscal específica es el plan 403 (b). Este plan proporciona a los empleados de ciertas instituciones educativas públicas y sin fines de lucro un método de ahorro para la jubilación con protección fiscal. Por lo general, existe una cantidad máxima que cada empleado puede contribuir al plan, pero a veces hay disposiciones de actualización que permiten a los empleados hacer contribuciones adicionales para compensar los años anteriores cuando no maximizaron las contribuciones.
Conclusiones clave
- Una anualidad protegida de impuestos permite a los empleados invertir ingresos antes de impuestos en un plan de jubilación.
- Los planes de la TSA se ofrecen a empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos.
- El IRS grava los retiros, pero no las contribuciones a la anualidad protegida de impuestos.
- Debido a que los empleadores pueden contribuir a los planes de la TSA, los empleados tienen el beneficio de acumular fondos adicionales libres de impuestos.
- Las organizaciones benéficas, organizaciones religiosas y otras organizaciones sin fines de lucro pueden calificar para ofrecer anualidades protegidas por impuestos a los empleados.
El IRS limita las contribuciones a las TSA en$ 19,500 para el año fiscal 2020, que es el mismo límite que los planes 401 (k). Las TSA también ofrecen una disposición de actualización para los participantes mayores de 50 años, que asciende a $ 6,500 para el año fiscal 2020. Para el año fiscal 2021, estas cifras permanecen sin cambios. Las anualidades para refugios fiscales también incluyen una actualización de por vida para los participantes que hayan trabajado para una organización calificada durante 15 años o más y cuyo nivel de contribución promedio nunca excedió los $ 5,000 durante ese período. Incluyendo la contribución, las provisiones para ponerse al día y una contrapartida del empleador, la contribución total no puede exceder el 100% de las ganancias hasta cierto límite.
Todos Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) en 2019. Dependiendo del plan o del empleador provisiones del proveedor, los empleados pueden acceder a los fondos antes de los 59½ años a través de un préstamo. Como ocurre con la mayoría de los planes de jubilación calificados, también pueden permitir retiros si el empleado queda discapacitado.
TSA frente a planes 401 (k)
La gente suele comparar las TSA con los planes 401 (k). La mayor similitud es que ambos planes representan secciones específicas del Código de Rentas Internas que establecen las calificaciones para su uso y sus beneficios fiscales. Ambos planes fomentan el ahorro individual al permitir contribuciones antes de impuestos para acumular ahorros para la jubilación con impuestos diferidos.
A partir de ahí, los dos planes divergen. En particular, los planes 401 (k) están disponibles para cualquier empleado del sector privado elegible que trabaje para una empresa con un plan. Los planes de la TSA están reservados para empleados de organizaciones exentas de impuestos y escuelas públicas. Las organizaciones sin fines de lucro que existen con fines caritativos, religiosos o educativos y que están calificadas bajo la Sección 501 (c) 3 del Código de Rentas Internas pueden ofrecer planes de la TSA a los empleados.