Tabla de impuestos
¿Qué es una tabla de impuestos?
Una tabla de impuestos es una tabla que muestra la cantidad de impuestos adeudados según los ingresos recibidos. La tasa impositiva en la tabla puede mostrarse como una cantidad discreta, una tasa porcentual o una combinación de ambas. Las tablas de impuestos son utilizadas por individuos, empresas y patrimonios tanto para la renta estándar como para las ganancias de capital.
Comprensión de las tablas de impuestos
Los contribuyentes comerciales e individuales pagan una tasa impositiva efectiva sobre sus ingresos cada año. El impuesto que paga cada entidad depende de una serie de factores, como el estado civil, las deducciones y créditos fiscales aplicables, las exenciones y la cantidad de ingresos obtenidos en un año fiscal determinado. Con base en estos factores y las tasas impositivas establecidas para el año, los contribuyentes y las autoridades tributarias pueden determinar el monto del impuesto a pagar por cada contribuyente.
Una tabla de impuestos típica mostrará los niveles de ingresos de punto de corte, por encima y por debajo de los cuales se aplicarán diferentes tasas de impuestos. Sin embargo, los ingresos utilizados en las tablas de impuestos son ingresos imponibles, no ingresos brutos. La renta imponible se refiere a la renta bruta menos las deducciones. Por lo tanto, solo la cantidad en dólares que queda después de factorizar las deducciones está sujeta al impuesto sobre la renta. Por ejemplo, la deducción estándar para 2020 es de $ 12,400 para contribuyentes solteros. Un contribuyente que gana $ 65,000 por año y solo califica para la deducción estándar pagará impuesto sobre la renta sobre $ 65,000 – $ 12,400 = $ 52,600. En términos generales, cuanto mayor sea la renta imponible de un contribuyente, más se le gravará.
Las tablas de impuestos están configuradas con diferentes columnas para cada estado civil y filas de varios montos de ingresos imponibles a la izquierda. Dependiendo del estado civil de cada persona (soltero, casado que presenta una declaración por separado, casado que presenta una declaración conjunta o cabeza de familia), su obligación tributaria se puede rastrear en la tabla y la cantidad se puede transferir al formulario de impuestos sobre la renta de la persona. Las viudas o viudos que califiquen pueden usar lacategoría de casados que presentan una declaración conjunta.1
Ejemplo: tabla de impuestos del IRS de 2017
El siguiente es un ejemplo histórico de una tabla de impuestos de 2017 para contribuyentes en el rango de ingresos gravables de $ 46,000:
Las tablas de impuestos son utilizadas con mayor frecuencia por personas y empresas con niveles de ingresos modestos. Las personas con ingresos altos, ya sean personas físicas o corporaciones, tienden a utilizar tablas de tasas impositivas más detalladas junto con deducciones detalladas.
La mayoría de los estados utilizan tablas de impuestos para determinar el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Los siete estados que no evalúan el impuesto sobre la renta de las personas físicas son Nevada, Texas, Washington, Alaska, Florida, Dakota del Sur y Wyoming. Tennessee y New Hampshire solo cobran un impuesto sobre los ingresos por dividendos e intereses. Las tablas de impuestos cambiarán de un año a otro y variarán de un estado a otro. Los inversores siempre deben asegurarse de que están utilizando las tablas de impuestos correctas según sus fuentes de ingresos y área de residencia.