Planificación fiscal

¿Qué es la planificación fiscal?

La planificación fiscal es el análisis de una situación financiera o un plan para garantizar que todos los elementos funcionen juntos para permitirle pagar los impuestos más bajos posibles. Un plan que minimiza la cantidad que paga en impuestos se denomina eficiente en impuestos. La planificación fiscal debe ser una parte esencial del plan financiero de un inversor individual. La reducción de la obligación tributaria y la maximización de la capacidad de contribuir a los planes de jubilación son cruciales para el éxito.

Comprensión de la planificación fiscal

La planificación fiscal cubre varias consideraciones. Las consideraciones incluyen el momento de los ingresos, el tamaño y el momento de las compras, y la planificación de otros gastos. Además, la selección de inversiones y tipos de planes de jubilación debe complementar el estado tributario y las deducciones para crear el mejor resultado posible.

Planificación fiscal para planes de jubilación

Ahorrar a través de un plan de jubilación es una forma popular de reducir los impuestos de manera eficiente. Contribuir dinero a una cuenta IRA tradicional puede minimizar los ingresos brutos por la cantidad aportada. Para 2020 y 2021, si cumple con todos los requisitos, un contribuyente menor de 50 años puede contribuir con un máximo de $ 6,000 a su IRA y $ 7,000 si tiene 50 años o más. Por ejemplo, si un hombre de 52 años con un ingreso anual de $ 50,000 que hizo una contribución de $ 7,000 a una cuenta IRA tradicional tiene un ingreso bruto ajustado de $ 43,000, la contribución de $ 7,00 aumentaría con impuestos diferidos hasta la jubilación.

Hay varios otros planes de jubilación que una persona puede utilizar para ayudar a reducir la obligación tributaria. Los planes 401 (k) son populares entre las empresas más grandes que tienen muchos empleados. Los participantes del plan pueden diferir los ingresos de su cheque de pago directamente al plan 401 (k) de la compañía. La mayor diferencia es que el monto en dólares del límite de contribución es mucho mayor que el de una cuenta IRA.

Usando el mismo ejemplo anterior, la persona de 52 años podría contribuir hasta $ 26,000 en su 401 (k). Para 2020 y 2021, si es menor de 50 años, la contribución salarial puede ser de hasta $ 19,500, o hasta $ 26,000 si tiene 50 años o más debido a la contribución adicional permitida de recuperación de $ 6,000. Este depósito 401 (k) reduce el ingreso bruto ajustado de $ 50,000 a $ 24,000.

Recolección de pérdidas y ganancias fiscales

La recolección de pérdidas y ganancias fiscales es otra forma de planificación o gestión fiscal relacionada con las inversiones. Es útil porque puede utilizar las pérdidas de una cartera para compensar las ganancias de capital generales. Según el IRS, las pérdidas de capital a corto y largo plazo deben usarse primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. En otras palabras, las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo antes de compensar las ganancias a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo, o las ganancias de los activos poseídos por menos de un año, se gravan a las tasas de ingresos ordinarias.

A partir de 2020, las ganancias de capital a largo plazo se gravan de la siguiente manera:

• 0% de impuestos para contribuyentes cuyos ingresos sean menores a $ 78,750
• 15% de impuestos para contribuyentes solteros cuyos ingresos sean más de $ 78,750 pero menos de $ 434,550 ($ 488,850 si es casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado, $ 461,700 para el jefe de familia o $ 244,425 para casados ​​que presentan una declaración por separado)
• 20% de impuesto para aquellos cuyos ingresos sean superiores a los indicados para el 15% de impuesto

Por ejemplo, si un solo inversionista cuyos ingresos fueran de $ 80,000 tuviera $ 10,000 en ganancias de capital a largo plazo, habría una obligación tributaria de $ 1,500. Si el mismo inversionista vendiera inversiones de bajo rendimiento con $ 10,000 en pérdidas de capital a largo plazo, las pérdidas compensarían las ganancias, lo que resultaría en una obligación tributaria de 0. Si se recuperara la misma inversión perdedora, entonces tendría que pasar un mínimo de 30 días. para evitar incurrir en una venta de lavado.

Según el Servicio de Impuestos Internos, «Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital, la cantidad de la pérdida en exceso que puede reclamar para reducir sus ingresos es la menor de $ 3,000 ($ 1,500 si es casado que presenta una declaración por separado) o su pérdida neta total que se muestra línea 21 del Anexo D (Formulario 1040 o 1040-SR).

Por ejemplo, si el inversionista de 52 años tuvo $ 3,000 en pérdidas netas de capital durante el año, el ingreso de $ 50,000 se ajustará a $ 47,000. Las pérdidas de capital restantes se pueden transferir sin vencimiento para compensar las ganancias de capital futuras.