Rebaja de impuestos
¿Qué es una exención fiscal?
Una desgravación fiscal es una reducción de la responsabilidad total del contribuyente. El término también se usa para referirse al tratamiento fiscal favorable de cualquier clase de personas en los Estados Unidos.
Si el gobierno otorga una exención fiscal a un grupo particular de personas o tipo de organización, reduce la cantidad de impuestos que de otro modo tendrían que pagar o cambia el sistema fiscal de una manera que los beneficia.
Conclusiones clave
- Una desgravación fiscal es una reducción de la obligación tributaria total del contribuyente.
- Hay tres tipos de exenciones fiscales: una deducción fiscal, un crédito fiscal y una exención fiscal.
- Una deducción de impuestos reduce la cantidad de ingresos brutos que están sujetos a impuestos.
- Un crédito fiscal compensa la responsabilidad del contribuyente dólar por dólar.
- Una exención de impuestos protege una parte de los ingresos de los impuestos.
Comprensión de una exención fiscal
Una exención fiscal puede reducir en gran medida la responsabilidad del contribuyente. Los ahorros pueden estar habilitados por una deducción fiscal, un crédito fiscal o una exención fiscal.
Las exenciones fiscales a menudo se explican como un medio para estimular la economía aumentando la cantidad que los contribuyentes tienen que gastar o las empresas que deben invertir en su crecimiento.
También se utilizan para promover ciertos tipos de comportamientos que se consideran beneficiosos, como el reemplazo de automóviles que consumen mucha gasolina por vehículos modernos de bajo consumo de combustible.
Tipos de exenciones fiscales
Deducciones fiscales
Las deducciones fiscales son gastos que se pueden restar del ingreso bruto para reducir el ingreso imponible.
Por ejemplo, si la renta imponible de un solo contribuyente para el año fiscal es de $ 75,000, la persona caerá en el tramo impositivo marginal del 22%para 2020 y 2021.2 La factura impositiva marginal total será 22% x $ 75,000 = $ 16,500. Sin embargo, si esa persona califica para una deducción de impuestos de $ 8,000, los ingresos gravados serán de $ 75,000 – $ 8,000 = $ 67,000 de ingresos sujetos a impuestos, no $ 75,000. Eso reduce la factura de impuestos de la persona a $ 14,740.
La reducción de la renta imponible es una desgravación fiscal para el contribuyente que acaba pagando menos al gobierno.
Créditos fiscales
Un crédito fiscal reduce la responsabilidad fiscal del contribuyente dólar por dólar. Eso tiene un impacto mayor que una deducción, que simplemente reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos.
En efecto, se aplica un crédito fiscal a la cantidad de impuestos adeudados por el contribuyente después de que se hayan realizado todas las deducciones de la renta imponible de la persona. Si una persona debe $ 3,000 al gobierno y es elegible para un crédito fiscal de $ 1,100, la cantidad adeuda se reducirá a $ 1,900 después de que se aplique la exención fiscal.
Excepciones de impuestos
Una exención filtra una determinada parte de los ingresos o el tipo de ingresos de los impuestos.
Por ejemplo, un expatriado que obtiene ingresos en un país extranjero es elegible para una exención fiscal de $ 107,600 a partir del año fiscal 2020. Esto se aplica a través de la Exclusión de ingresos devengados en el extranjero (FEIE).
Un expatriado que gana $ 180,000 por un trabajo en un país extranjero, por ejemplo, solo pagará impuestos sobre la cantidad que exceda los $ 107,600 o $ 72,400.
Las organizaciones benéficas y las instituciones religiosas generalmente están exentas de impuestos. Es decir, no están obligados a pagar impuestos federales sobre la renta.