Beneficio fiscal
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¿Qué es un beneficio fiscal?
El beneficio fiscal es un término amplio que se refiere a algún tipo de ahorro para un contribuyente. Los beneficios fiscales reducen la carga monetaria del contribuyente. Las regulaciones fiscales en general las determinan los gobiernos federales, estatales y locales. Los beneficios fiscales a menudo se crean como un tipo de incentivo para promover comportamientos responsables o actividades comerciales.
Conclusiones clave
- Los beneficios fiscales crean algún tipo de ahorro para un contribuyente.
- Los tipos comunes de beneficios fiscales incluyen deducciones, créditos, exclusiones y refugios.
- Los contribuyentes individuales y comerciales deben estar al tanto de los beneficios fiscales para los que puedan ser elegibles, a fin de capitalizar los ahorros fiscales que les corresponden.
Comprensión de los beneficios fiscales
Los beneficios fiscales pueden presentarse en una amplia gama de formas y pueden ser conocidos por una variedad de nombres. Tanto los contribuyentes individuales como los comerciales deben investigar y estar al tanto de los beneficios fiscales para los que pueden ser elegibles.
Las deducciones, los créditos y las exclusiones de impuestos son beneficios que reducen la cantidad que los contribuyentes deben anualmente a los gobiernos estatales y federales. Los refugios fiscales son otra forma de beneficio fiscal que puede ayudar a reducir los impuestos a través de inversiones especiales.
Tipos de beneficios fiscales
Deducciones fiscales
Una deducción fiscal reduce la renta imponible de un contribuyente . Para las empresas, las deducciones fiscales suelen ser gastos que reducen la cantidad total de ingresos que gana una empresa. Las deducciones fiscales individuales se pueden reclamar como una deducción estándar o como deducciones detalladas. La decisión depende de qué tipo de deducción reduce más la responsabilidad del contribuyente. También existen deducciones fiscales por encima de la línea.
Una deducción de impuestos estándar es una cantidad fija en dólares que reduce la renta imponible. La cantidad depende del estado civil del contribuyente. Para t2021, un solo contribuyente puede reclamar una deducción estándar de $ 12,550 ($ 12,400 para 2020).
Las deducciones detalladas son gastos permitidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para disminuir la renta imponible de un contribuyente. Las deducciones detalladas permiten a una persona enumerar los gastos calificados en su declaración de impuestos, cuya suma se utiliza para reducir su ingreso bruto ajustado (AGI).
Las personas optarán por las deducciones detalladas si la suma de los gastos calificados es mayor que la cantidad fija proporcionada bajo la deducción estándar. Por ejemplo, si los gastos detallados totales de un solo contribuyente son $ 12,900, es probable que opten por detallar en lugar de aplicar la deducción estándar a su AGI. Por otro lado, si los gastos calificados del mismo contribuyente suman $ 8,000, lo más probable es que opten por la deducción estándar.
Además, muchos contribuyentes también tienen y más. Todas estas deducciones reducen la cantidad de impuestos que paga un contribuyente al reducir la cantidad que es elegible para impuestos y posiblemente reducir el nivel impositivo en el que se encuentran sus ingresos.
Si el ingreso imponible de un solo contribuyente para el año fiscal 2021 es de $ 42,000, caerían en el tramo impositivo marginal del 22% . Por lo tanto, pagarían el 22% sobre sus ingresos superiores a $ 40,525 (el comienzo del tramo impositivo del 22%). Sin embargo, si califican para un valor adicional de $ 2,000 en deducciones de impuestos por encima de la línea, se les aplicarán impuestos sobre $ 42,000 – $ 2,000 = $ 40,000, lo que les daría una tasa impositiva marginal del 12%.
Para los dueños de negocios y corporaciones, las deducciones de impuestos son mucho más simples de calcular. La mayoría de las empresas utilizan un estado de resultados estándar para calcular sus obligaciones imponibles, y los impuestos caen en la última línea.
Créditos fiscales
Un crédito fiscal es un beneficio fiscal que se aplica a los cálculos de impuestos anuales, pero de una manera diferente a las deducciones. Un crédito fiscal se aplica simplemente a la cantidad de impuestos adeudados por un contribuyente después de que se hayan realizado todos los cálculos de impuestos. Por ejemplo, si una persona debe $ 3,000 después de aplicar todas las deducciones y calcular los impuestos con su tasa impositiva marginal, entonces un crédito de $ 1,000 reduciría su factura de impuestos a $ 2,000.
Los créditos fiscales no tienen ningún impacto en los tramos impositivos marginales.
Hay muchos tipos de créditos fiscales disponibles para particulares y empresas. Para las personas, algunos de los créditos fiscales más comunes incluyen: el crédito fiscal para la prima de atención médica, el crédito fiscal por ingresos del trabajo y el crédito fiscal por hijos.
Tenga en cuenta que algunos créditos fiscales pueden ser reembolsables o no reembolsables. Un crédito fiscal reembolsable da como resultado un cheque de reembolso si el crédito fiscal excede la factura fiscal final. Un contribuyente que aplica un crédito fiscal de $ 3,400 a su factura de impuestos de $ 3,000 verá su factura reducida a cero y la parte restante del crédito, es decir, $ 400, se le reembolsará.
Por otro lado, un crédito fiscal no reembolsable no resulta en un reembolso al contribuyente ya que solo reducirá el impuesto adeudado a cero. Siguiendo el ejemplo anterior, si el crédito fiscal de $ 3,400 no fue reembolsable, la persona no le deberá nada al gobierno, pero también perderá la cantidad de $ 400 que queda después de que se aplique el crédito. Algunos ejemplos de créditos fiscales no reembolsables incluyen: el crédito del ahorrador, el crédito por adopción, el crédito por cuidado infantil y los créditos fiscales por intereses hipotecarios.
Exenciones y exclusiones
La las exenciones de impuestos, pero algunas exclusiones de impuestos aún pueden aplicarse. Las exclusiones fiscales generalmente surgen en forma de pagos antes de impuestos que ayudan a un contribuyente a reducir su balance final imponible. Los ingresos que se han excluido a efectos fiscales por lo general no aparecen en la declaración de impuestos de un contribuyente.
Uno de los tipos más comunes de exclusiones son los pagos del seguro médico a través de un programa basado en el empleador. Si un empleador acepta pagos de atención médica antes de impuestos, la renta imponible de un empleado se reduce al final del período de pago, lo que reduce la cantidad de impuestos adeudados.
Refugios fiscales
También existen muchos tipos diferentes de refugios fiscales como beneficios fiscales para los contribuyentes. La protección fiscal es también otro término amplio que puede abarcar muchos tipos de ventajas fiscales. Generalmente, un refugio fiscal es un vehículo que tiene requisitos impositivos más bajos o nulos si el inversionista está de acuerdo con los términos contratados. Los 401 (k) son uno de los refugios fiscales más populares porque los inversionistas están protegidos de pagar una tasa impositiva más alta durante sus años de mayores ingresos de lo que probablemente pagarán en la jubilación cuando sus ingresos son más bajos.
Los paraísos fiscales también se pueden conocer como un tipo de refugio fiscal, a menudo para empresas. Las empresas pueden optar por incorporarse en ciertas regiones para reducir su factura de impuestos comerciales. Algunos de los paraísos fiscales más populares son las Bermudas, las Bahamas y las Islas Caimán.
Además, ventajas fiscales pueden incluir cuentas de ahorro libres de impuestos, fondos mutuos municipales o fondos cotizados en bolsa y algunas pólizas de seguro de vida.