Estirar la anualidad
¿Qué es una anualidad amplia?
Una anualidad extendida (también conocida como anualidad heredada) es una opción de anualidad en la que las asignaciones con impuestos diferidos se transfieren a los beneficiarios, ofreciéndoles más flexibilidad y control sobre el mantenimiento de la inversión. Por lo tanto, el beneficiario tiene menos restricciones sobre la transferencia de riqueza y puede recibir una suma mayor de beneficios extendidos durante un período de tiempo más largo. Este tipo de anualidad generalmente no califica, lo que significa que no se mantiene dentro de una IRA.
Conclusiones clave
- Una anualidad amplia (anualidad heredada) permite una transferencia de patrimonio más fácil para los pensionistas a sus beneficiarios después de su muerte.
- Debido a que los beneficios de anualidad se pueden extender a hijos o nietos, los impuestos sobre el patrimonio y las transferencias de activos se pueden minimizar.
- Las anualidades extensibles son poco comunes y difieren de las anualidades vitalicias conjuntas que brindan beneficios conyugales continuos después de la muerte del beneficiario.
Cómo funciona una anualidad amplia
Muchas aseguradoras no ofrecen anualidades heredadas o anualidades extensibles. Este tipo de anualidad puede ser ventajoso porque el beneficiario no tiene que pagar una enorme factura de impuestos sobre sus ganancias. Esto a menudo puede ser estresante para una familia que acaba de lidiar con la pérdida de un ser querido. La idea es que el contrato de anualidad se pueda «extender» a lo largo de varias generaciones en lugar de solo un propietario o una pareja.
Lo que sucede con una anualidad después de la muerte del propietario depende en gran medida del tipo de plan de anualidad. El propietario, o el beneficiario de la renta, elige el tipo de anualidad y los beneficiarios al inicio, aunque el beneficiario puede cambiar los beneficiarios antes de la muerte. Hay varios tipos de planes de pago de anualidades . Para algunos, el pago termina con la muerte del beneficiario, pero otros prevén el pago a un cónyuge u otro beneficiario durante los años posteriores.
Anualidad de estiramiento versus anualidad de por vida conjunta
Una anualidad flexible es diferente de una anualidad vitalicia conjunta. Una anualidad vitalicia conjunta garantiza el pago tanto de por vida como de su beneficiario. Tras su muerte, su cónyuge u otro beneficiario continúa recibiendo pagos hasta su muerte. Los pagos a los beneficiarios pueden ser el monto total pagadero al beneficiario durante su vida o un monto reducido, según las elecciones realizadas por el beneficiario al inicio.
Al estirar la anualidad, la persona que suscribe el contrato no recibe pagos. En cambio, los ingresos de por vida se proporcionan al beneficiario del propietario en función del valor del contrato heredado y la esperanza de vida del beneficiario cuando comienzan los pagos. De acuerdo con las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), los beneficiarios deben retirar una cantidad mínima anual en función de su esperanza de vida, a partir de un año después de la muerte del propietario original.
El beneficio fiscal se proporciona porque la obligación fiscal del beneficiario se extiende a lo largo de varios años, en lugar de recibir una anualidad heredada en una suma global, lo que significa que los impuestos vencen en el año de distribución según la cantidad heredada y la categoría impositiva del beneficiario. Estos tipos de anualidades a menudo forman parte de la planificación patrimonial de las familias más adineradas.