Seguro de vida propiedad de un extraño (STOLI)
¿Qué es el seguro de vida propiedad de un extraño?
El seguro de vida propiedad de un extraño (STOLI) es un acuerdo en el que un inversionista tiene una póliza de seguro de vida sin un interés asegurable. Sin un interés asegurable, el inversionista normalmente tendría prohibido comprar la póliza original.
Comprensión del seguro de vida propiedad de un extraño (STOLI)
El seguro de vida propiedad de un extraño (STOLI), o seguro de vida originado por un extraño, es una forma de eludir el requisito de interés asegurable de comprar un seguro de vida. Para comprar legalmente un seguro de vida, el comprador debe tener un interés asegurable en el asegurado. Eso significa que la muerte del asegurado afectaría negativamente las finanzas del titular de la póliza. Algunas definiciones de interés asegurable requieren que el comprador y el asegurado tengan una relación amorosa, como la que existe entre cónyuges o padres e hijos.
Conclusiones clave
- Las pólizas de seguro de vida propiedad de extraños las deben terceros, generalmente inversores, sin interés asegurable.
- Las pólizas SOLI a menudo se ofrecen a cambio de préstamos que el asegurado puede utilizar durante su vida.
- SOLI es ilegal ya que otorga al asegurado, que no tiene ningún interés asegurable o relación con el asegurado, una ventaja en la muerte del asegurado.
Los acuerdos STOLI son ampliamente ilegales y muchos esquemas incluyen informes financieros fraudulentos. Por ejemplo, una persona de la tercera edad usa cifras financieras falsamente exageradas para comprar una póliza de seguro de vida desmesuradamente grande. A cambio, un tercero se compromete a financiar las primas. Finalmente, el comprador original deposita la póliza en un fideicomiso antes de venderla al prestamista externo para un pago en efectivo. El asegurado recibe dinero «gratis». El prestamista externo obtiene una gran póliza de seguro de vida que paga un beneficio libre de impuestos cuando el asegurado fallece.
Críticas al seguro de vida propiedad de un extraño
La falta de interés asegurable hace que STOLI sea muy poco ético. Si el titular de la póliza tiene un interés asegurable, es razonable suponer que espera una vida larga para el asegurado en lugar de una muerte acelerada solo para cobrar el beneficio por muerte. Sin el interés asegurable, el asegurado tiene más interés en la muerte del asegurado, hecho que completa el contrato y beneficia al tercero.
Tener un interés asegurable hace que los seguros de vida corporativos (COLI) sean legales y, para algunos, éticos. Mientras que una póliza COLI cobra primas del empleador \ beneficiario, el valor financiero del empleado \ asegurado para la empresa le da al empleador interés en la salud y el bienestar continuos del asegurado.
Incluso una política de propiedad de la empresa, ampliamente legal y ampliamente utilizada, puede generar sentimientos de inquietud a los empleados. HH Holmes, un hombre de negocios del siglo XIX y el primer asesino en serie de EE. UU. Famoso, compró pólizas de seguro de vida para sus empleados antes de asesinarlos. Es por eso que la emisión de un seguro de vida está sujeta a varios requisitos, incluido el consentimiento del asegurado.
Consideraciones Especiales
Una solución común del requisito de interés asegurable es fabricarlo, como en la situación hipotética anterior. Un inversionista que busca contratar una póliza de seguro de vida para un extraño puede fabricar intereses asegurables instantáneamente otorgándole un préstamo a ese extraño. La muerte del extraño dejaría el préstamo sin pagar, cumpliendo con la definición más esquelética de interés asegurable.
A pesar de que el Servicio de Impuestos Internos y los gobiernos estatales tienen disgusto por STOLI, así como la creciente vigilancia de las compañías de seguros, la práctica persiste.