IRA SIMPLE

¿Qué es una IRA SIMPLE?

Una IRA SIMPLE es un plan de ahorros para la jubilación que la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos pueden usar.» SIMPLE » significa «Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados» y «IRA» significa «Cuenta de jubilación individual». Los empleadores pueden optar por hacer una contribución no electiva del 2% del salario del empleado o una contribución equivalente dólar por dólar de las contribuciones del empleado al plan hasta el 3% de su salario.

Los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13,500 anualmente en 2021. El máximo se aumenta periódicamente para tener en cuenta la inflación. Los ahorradores para la jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 3,000, con lo que su máximo anual es de $ 16,500.

Una de las muchas disposiciones principales, ahora ley, bajo la Ley deConfiguración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) de 2019, el gobierno proporcionará un crédito fiscal máximo de $ 500 por año a los empleadores que creen un plan 401 (k) o IRA SIMPLE. plan con inscripción automática.

Entendiendo la IRA SIMPLE

El atractivo de las IRA SIMPLES es que tienen requisitos mínimos de papeleo, solo un documento del plan inicial y divulgaciones anuales para los empleados. El empleador establece el plan a través de una institución financiera que lo administra. Los costos de inicio y mantenimiento son bajos y los empleadores obtienen una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen a los empleados.

Para ser elegible para establecer una IRA SIMPLE, el empleador debe tener 100 empleados o menos. Aquellos que son autónomos o propietarios únicos también son elegibles para establecer una IRA SIMPLE. Para participar en el plan, los empleados deben haber ganado al menos $ 5,000 en compensación en dos años calendario anteriores y se espera que ganen al menos $ 5,000 en el año actual. Los empleadores pueden elegir requisitos de participación menos restrictivos si lo desean. Un empleador también puede optar por excluir de la participación a los empleados que reciben beneficios a través de un sindicato.

IRA SIMPLE: Cómo establecer una

Los empleadores establecen el plan utilizando elFormulario 5304-SIMPLE del Servicio de Impuestos Internos (IRS)si desean permitir que los empleados elijan la institución financiera donde guardarán sus IRA SIMPLE, o usando elFormulario 5305-SIMPLE si el empleador desea elegir la institución financiera donde los empleados mantendrán sus cuentas IRA. Los empleados deben completar unacuerdo de adopción de IRA SIMPLE para abrir sus cuentas.

Una vez que se establece el plan, los empleadores deben contribuir cada año a menos que se cancele el plan. Sin embargo, los empleadores pueden cambiar su decisión de contribución entre la contribución obligatoria del 2% y la contribución de contrapartida del 3% si siguen lasreglas del IRS.

Desventajas de IRA SIMPLE

Un inconveniente de las cuentas IRA SIMPLE es que el propietario de la empresa no puede ahorrar tanto para la jubilación como con otros planes de jubilación para pequeñas empresas, como una pensión simplificada para empleados (SEP) o un plan 401 (k), el último de los cuales también ofrece una mayor rentabilidad. hasta los límites de contribución.6 Además, una IRA SIMPLE no se puede traspasar a una IRA tradicional sin un período de espera de dos años desde el momento en que el empleado se inscribió por primera vez en un plan, a diferencia de un 401 (k).

A partir de diciembre de 2015, las cuentas SIMPLE IRA pueden aceptar transferencias de SEP IRA, IRA tradicionales y planes patrocinados por el empleador, como un 401 (k).