IRA autodirigida (SDIRA)

Conclusiones clave

• Una IRA autodirigida (SDIRA) es una variación de una IRA tradicional o Roth en la que puede mantener una variedad de inversiones alternativas, incluidas las propiedades inmobiliarias, que las IRA normales no pueden poseer.
• En general, las cuentas IRA autodirigidas solo están disponibles a través de empresas especializadas que ofrecen servicios de custodia de SDIRA.
• Los custodios de SDIRA no pueden brindar asesoramiento financiero o de inversión, por lo que la carga de la investigación, la diligencia debida y la administración de activos recae únicamente en el titular de la cuenta.

El sitio web SelfDirectedIRA ofrece una lista de custodios de cuentas calificados por el IRS.

Los custodios de SDIRA no pueden brindar asesoramiento financiero (recuerde, las cuentas son autodirigidas ), por lo que las casas de bolsa, los bancos y las compañías de inversión tradicionales generalmente no ofrecen estas cuentas. Eso significa que debes hacer tu propia tarea. Si necesita ayuda para seleccionar o administrar sus inversiones, debe planear trabajar con un asesor financiero.

IRA autodirigida tradicional frente a Roth (SDIRA)

Las IRA autodirigidas se pueden configurar como IRA tradicionales o como IRA Roth. Pero tenga en cuenta que los dos tipos de cuentas tienen un tratamiento fiscal, requisitos de elegibilidad, pautas de contribución y reglas de distribución diferentes.

Una diferencia clave entre una IRA tradicional y una Roth es cuándo paga los impuestos. Con las cuentas IRA tradicionales, obtiene una exención de impuestos por adelantado, pero paga impuestos sobre sus contribuciones y ganancias a medida que los retira durante la jubilación. Por otro lado, no obtiene una exención de impuestos cuando contribuye a una Roth IRA. Pero sus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos, y las distribuciones calificadas también están libres de impuestos.

Por supuesto, hay otras diferencias a considerar. Aquí hay un resumen rápido:

• Límites de ingresos. No hay límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales, pero debe ganar menos de una cierta cantidad para abrir o contribuir a una cuenta Roth.
• Distribuciones mínimas requeridas. Debe comenzar a tomar RMD a los 72 años si tiene una IRA tradicional. Las cuentas IRA Roth no tienen RMD durante su vida.
• Retiros anticipados.Con una cuenta IRA Roth, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni multas. Los retiros son libres de impuestos y multas después de los 59½ años, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Con las IRA tradicionales, los retiros no tienen multas a partir de los 59½ años (recuerde, tiene que pagar impuestos sobre los retiros de IRA tradicionales).

Las SDIRA también deben cumplir con los límites generales de contribución anual de IRA: para 2021, eso es $ 6,000 por año, o $ 7,000 si tiene 50 años o más.

Invertir en una IRA autodirigida (SDIRA)

Las cuentas IRA Roth autodirigidas abren un gran universo de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar (acciones, bonos, efectivo, fondos del mercado monetario y fondos mutuos), puede mantener activos que normalmente no forman parte de una cartera de jubilación.

Por ejemplo, puede comprar bienes raíces de inversión para mantener en su cuenta SDIRA. También puede tener sociedades y gravámenes fiscales, incluso un negocio de franquicia.

Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe algunas inversiones específicas en cuentas IRA autodirigidas, ya sea la versión Roth o tradicional. Por ejemplo, no puede tener seguros de vida, acciones de S Corporation, ninguna inversión que constituya una transacción prohibida (como una que involucre «auto-negociación») y objetos de colección.

Los coleccionables incluyen una amplia gama de artículos, que incluyen antigüedades, obras de arte, bebidas alcohólicas, tarjetas de béisbol, recuerdos, joyas, sellos y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta el tipo de oro que puede contener una IRA Roth autodirigida). Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que no está violando inadvertidamente ninguna de las reglas.

Riesgos de IRA autodirigida (SDIRA)

Las SDIRA tienen muchos beneficios. Pero hay algunas cosas a tener en cuenta:

• Transacciones prohibidas. Si infringe una regla, toda la cuenta podría considerarse distribuida para usted. Y estará en el anzuelo de todos los impuestos, más una multa. Asegúrese de comprender y seguir las reglas para los activos específicos que tiene en la cuenta.
• Debida diligencia. Nuevamente, los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero. Estás sólo en esto. Asegúrese de hacer su tarea y encontrar un buen asesor financiero si necesita ayuda.
• Tasas. Las SDIRA tienen una estructura de tarifas complicada. Los cargos típicos incluyen una tarifa de establecimiento única, una tarifa anual del primer año, una tarifa de renovación anual y tarifas por el pago de facturas de inversión. Estos costos se suman (y reducen sus ganancias).
• Tu plan de salida. Es fácil salir de acciones, bonos y fondos mutuos: simplemente haga una orden de venta con su corredor y el mercado se encargará del resto. No es así con algunas inversiones de SDIRA. Si es propietario de un edificio de apartamentos, por ejemplo, le llevará algún tiempo encontrar al comprador adecuado. Eso puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita comenzar a realizar distribuciones.
• Fraude.Aunque los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero, pondrán a disposición ciertas inversiones. La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) señala que los custodios de SDIRA no suelen evaluar “la calidad o legitimidad de ninguna inversión en la IRA autodirigida o sus promotores”4.