Intercambie una anualidad variable con la Sección 1035
Tabla de contenido
Expandir
- El intercambio 1035
- Beneficios de un intercambio
- Cuándo evitar un intercambio
- Los riesgos
- Protecciones reglamentarias
- La línea de fondo
Los propietarios de una anualidad variable pueden haber pensado en renunciar al contrato debido a un desempeño deficiente o porque otra inversión se ve mejor. Alternativamente, los propietarios pueden ser contactados por el corredor de anualidades y alentados a entregar su anualidad variable para un nuevo modelo. ¿Cuándo tiene sentido esto y cuánto podría costar tal movimiento?
Renunciar a una anualidad variable generalmente significa:
- El propietario adeudará el impuesto sobre la renta ordinario (hasta el 37% del impuesto federal, así como el impuesto estatal si corresponde) sobre cualquier ganancia que tenga dentro del contrato.
- La compañía de rentas vitalicias podría cobrar un cargo por rescate, que generalmente comienza en alrededor del 7%.
- El IRS querrá otro 10% como multa si el titular de la cuenta es menor de 59½.
Gracias a una cláusula en el código tributario, una estrategia alternativa puede eliminar todo o al menos parte de este dolor. Los inversores que tengan o estén considerando anualidades deben familiarizarse con esta valiosa herramienta para canjear una anualidad.
Conclusiones clave
- Un intercambio 1035 podría ser una opción para alguien que ya no necesita una anualidad variable.
- Las empresas de rentas vitalicias cambian y amplían constantemente las opciones de sus productos.
- Un corredor o planificador financiero puede obtener una alta comisión por vender una nueva anualidad cuando un producto de baja comisión, como una acción, un bono o un fondo mutuo, podría funcionar igual de bien.
El intercambio 1035
Bajo la Sección 1035 del Código de Rentas Internas, el IRS permitirá el intercambio de una anualidad por otra libre de impuestos.
Los fondos deben pasar directamente del antiguo contrato de anualidad al nuevo. En otras palabras, el propietario no puedeaceptar un cheque por la anualidad anterior para comprar la nueva. El propietario y el beneficiario del contrato nuevo también deben seguir siendo los mismos que en el contrato anterior, aunque pueden cambiarse una vez que se completa el intercambio.
No hay límite en la cantidad de contratos antiguos de anualidad variable que se pueden canjear por contratos nuevos.
Beneficios de un intercambio
Un anualidad diferida fijao una anualidad de índice fijo. Además, las empresas de rentas vitalicias cambian y amplían constantemente las opciones de sus productos. Muchos ofrecen ahora:
- Bonificaciones de hasta el 10% por cada prima
- Más opciones de inversión, como las que aprovechan los mercados globales.
- Gastos más bajos
- Beneficios de vida mejorados, como el beneficio de retiro garantizado de por vida
- Beneficios por fallecimiento mejorados, como pagos de ingresos de por vida a los beneficiarios
Un intercambio 1035 también puede ayudar al intercambiar un contrato de anualidad variable obsoleto por uno más actual y eficiente mientras continúa diferiendo el impuesto sobre la renta sobre las ganancias.
Cuándo evitar un intercambio
Cambiar una anualidad variable podría no ser una buena idea si:
- El bono es eliminado por los cargos adicionales de la compañía de anualidades.
- El nuevo contrato tiene características innecesarias.
- Las tarifas del nuevo contrato son más altas que las del contrato anterior.
- El titular del contrato tiene más de 59 años y medio y asume la pérdida fiscal.
- Los cambios económicos, como las tasas de interés más bajas, hacen que los términos de la anualidad anterior sean más favorables para el propietario que los términos de la nueva anualidad.
- El contrato actual vale menos de lo que se pagó originalmente.
En el último caso, el propietario del contrato podría estar mejor renunciando a la anualidad, asumiendo que los cargos de rescate se han ido.
También tenga en cuenta lo siguiente: Un corredor o planificador financiero puede estar obteniendo una alta comisión por vender una nueva anualidad cuando un producto de baja comisión, como una acción, un bono o un fondo mutuo, podría funcionar igual de bien. Alternativamente, la compañía de anualidades puede estar presionando para que los propietarios renuncien a las anualidades establecidas hace muchos años, cuando las tasas de interés eran más altas que en la actualidad.
Además, cualquier inversión en una anualidad variable debe hacerse con el entendimiento de que se pagará la parte del seguro del contrato. De lo contrario, sería más recomendable un título de renta variable o de renta fija.
Los riesgos
Aunque un intercambio 1035 permite la transferencia de dinero libre de impuestos sobre la renta y el nuevo contrato suena atractivo, un intercambio conlleva riesgos.
Por ejemplo, suponga que los cargos de rescate finalmente se van a una anualidad variable de propiedad desde hace mucho tiempo con la que un casi jubilado ha contado para complementar sus ingresos. Al cambiar esa anualidad por una nueva, se inician los cargos de rescate nuevamente, tal vez hasta por 15 años. Si ese es el caso, ese jubilado podría sacrificar varios puntos porcentuales cada vez que se retire de la anualidad. (Algunas compañías de anualidades ocasionalmente renunciarán a los cargos de rescate en anualidades variables compradas con un intercambio 1035. Asegúrese de preguntar).
Protecciones reglamentarias
Las ventas e intercambios de anualidades variables son una de las inversiones más reguladas del mercado. Están regidos por:
- Comisión de Bolsa y Valores (SEC)
- Autoridad reguladora de la industria financiera (FINRA)
- Comisionados estatales de seguros
- Administradores de seguridad del estado
- Oficiales de cumplimiento de las firmas de corretaje
Los vendedores deben relatar en un lenguaje fácil de entender los pros y los contras del intercambio. Se les permite recomendar un intercambio solo si es en el mejor interés del consumidor y solo después de haber revisado la situación única del propietario de la anualidad, las necesidades financieras y la tolerancia al riesgo.
Además, muchos estados y firmas de corretaje tienen formularios para verificar la comprensión del consumidor del intercambio 1035. Los formularios generalmente proporcionan una comparación de las características y costos de una anualidad variable existente con la nueva. También pueden dar una buena idea de qué buscar cuando un agente propone un intercambio 1035.
Una cláusula en el código tributario le permite cambiar un contrato de anualidad variable obsoleto por uno más actual y eficiente mientras continúa diferiendo el impuesto sobre la renta sobre las ganancias.
Incluso si no firma los formularios de verificación, el propietario de una anualidad debe asegurarse de tener claro:
- Costos : ¿Cuál es el costo total para realizar el intercambio, anual y a largo plazo?
- Características : ¿Son todas necesarias? ¿Por qué? ¿Cuánto costará cada uno anualmente?
- Período de entrega : ¿Cuál es el cargo por entrega? ¿Cuánto dura? ¿Cuáles son las opciones para retirar dinero? ¿Se diferencian de los del contrato anterior?
Por último, el propietario de una anualidad no debe firmar ningún formulario de intercambio ni aceptar intercambiar una anualidad hasta que haya estudiado las opciones con detenimiento, obtenga respuestas a todas sus preguntas y se sienta satisfecho de que el intercambio es mejor que mantener el contrato actual. En algunos casos, el contrato actual puede tener términos más favorables. No confíe en la palabra del agente de que el nuevo contrato es mejor, especialmente si lo presionan para hacer el intercambio.
La línea de fondo
Las anualidades variables son vehículos de inversión a largo plazo orientados a la jubilación, y cambiarlas no beneficia a todos. Examine los pros y los contras de un intercambio 1035 como cualquier otra decisión de inversión importante.