Cómo denunciar un fraude fiscal

Cada año, guarda sus recibos, realiza un seguimiento de sus gastos y, cuando llega abril, paga sus impuestos. Pero, ¿qué pasa si conoces a alguien que no es tan honesto como tú? Alguien que escatima sus ingresos o reporta información erróneamente para ser colocado en un grupo inferior.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) estima que los estadounidenses pagan menos sus impuestos en aproximadamente $ 441 mil millones cada año. Los esfuerzos de aplicación conducen a la recuperación de alrededor de $ 60 mil millones. Este proceso requiere el empleo de miles de oficiales de ingresos, agentes y agentes especiales. Desafortunadamente, este tipo de aplicación ocurre todos los años y, a menudo, se extiende a varios años anteriores. Al final, todavía hay una gran cantidad de $ 381 mil millones en impuestos que no se pagan.

Definitivamente hay una brecha entre el evasor de impuestos y el IRS. Los evasores suelen estar expuestos debido a un desliz de su parte o una propina de un transeúnte. Si desea ayudar a cerrar esa brecha, puede hacerlo. Pero, ¿por qué debería hacerlo y cómo se hace?

¿Por qué ayudar al IRS?

A nadie le gusta pagar más de lo que le corresponde en impuestos para compensar a otros que intencionalmente evaden los suyos. ¿Por qué los evasores de impuestos no deberían ceder una parte de sus ingresos para proporcionar cosas que beneficien al bien general, como carreteras y alcantarillado, cuando tú lo haces? Informar sobre un fraude fiscal es como denunciar a un ladrón de tiendas: simplemente les estás pidiendo que paguen por algo que están tratando de obtener injustamente gratis.

Reúna la evidencia

No es probable que el IRS persiga a alguien sin una buena razón. Si se van a gastar el tiempo y los recursos, las probabilidades de que los esfuerzos resulten en una recompensa deben ser buenas. Además de determinar quién, qué, dónde, cuándo y por qué la persona evadió sus impuestos, el IRS necesitará información específica (el tipo de infracción, la disponibilidad de libros o registros, etc.). Tener una corazonada sin detalles de apoyo no es suficiente.

También asegúrese de que la evasión sea lo suficientemente significativa desde el punto de vista financiero. Por ejemplo, declarar que su vecino no reportó una ganancia de $ 50 por cuidado de niñosno le interesará al IRS. Por otro lado, si trabaja para una gran empresa que sospecha que no declara sus ingresos, es probable que el IRS esté muy interesado.

Hacer sonar el silbato de un fraude fiscal

El IRS puede pagar premios a cambio de información valiosa que lleve al cobro de impuestos, multas, intereses u otros montos del contribuyente que no cumple. Hay varios tipos de premios otorgados, según el nivel de ingresos y la clasificación del evasor (empresarial o individual).

Es probable que el IRS opte por centrar sus esfuerzos en estos casos más grandes porque tienen una mayor rentabilidad. También se ha sugerido que se ha descubierto que las personas de mayores ingresos hacen trampa con mayor frecuencia y por sumas de dinero más elevadas, principalmente porque tienden a obtener más ingresos autoinformados.

Cubra sus activos

Fabricar una queja para fastidiar a un vecino indeseable que, de hecho, paga impuestos no es una buena forma de vengarse. Cuando firma el formulario del IRS que proporciona su informe, está diciendo: «Declaro bajo pena de perjurio que he examinado esta solicitud, mi declaración adjunta y la documentación de respaldo, y afirmo que dicha solicitud es verdadera, correcta y completa para lo mejor de mi conocimiento «. No quiere ser declarado culpable de perjurio.

Manténgalo legal

Irrumpir en la oficina del director general en el trabajo para obtener pruebas que respalden su afirmación no es una buena idea. El IRS no quiere que infrinja la ley para ayudar a encontrar un fraude fiscal. Sin embargo, si usted es el contable de una empresa que está engañando con sus impuestos y parte de su trabajo implica trabajar con documentos que prueben que la empresa está haciendo trampa, esa documentación sería aceptable para enviar al IRS.

Si bien el IRS desea mantener su privacidad, si el caso contra la persona que denuncia termina en juicio, se le puede pedir que sea testigo. Si se siente cómodo con esa posibilidad, continúe y ponga su nombre en el informe.

Razones para no denunciar una trampa

Si su «información» es realmente sólo una especulación, probablemente sea mejor que se la guarde para usted. Como se explicó anteriormente en este artículo, el IRS no tiene los recursos para seguir su corazonada.

Si usted mismo es un estafador fiscal, lo mejor sería mantenerse al margen. No hay nada que diga que las personas que presentan reclamos de trampas por parte de otros tendrán sus propias declaraciones de impuestos examinadas con más cuidado. Aún así, es lógico que no desee hacer nada para llamar la atención del IRS si no cumple con sus reglas.

Si ayudó a planificar o iniciar el engaño de la persona que está denunciando, sería inteligente pensarlo dos veces. Si decide denunciar un delito en el que participó, esté preparado para las consecuencias y definitivamente no espere recibir una recompensa.

Al igual que con muchos procesos gubernamentales, hay muchos trámites burocráticos que superar. Por lo tanto, si está buscando efectivo rápido, es posible que desee buscar en otra parte. Puede llevar varios años completar una investigación de evasión fiscal, y si no hay una condena, no hay una sentencia. El IRS no solo tiene que determinar la culpabilidad, sino que debe cobrar la cantidad adeuda antes de pagarle. Es más, si el IRS determina que su propina no «contribuyó sustancialmente a la detección y recuperación de impuestos por parte del Servicio», no recibirá una recompensa.

También es importante tener en cuenta que, en algunas circunstancias, como la confidencialidad entre abogado y cliente, es posible que no pueda denunciar el fraude fiscal.

Otras Consideraciones

Si gana unpremio de denunciante, deberá informarlo cuando presente sus impuestos. Si está denunciando a su empleador y no planea cambiar de trabajo, una auditoría del IRS podría hacer que su situación laboral sea extremadamente desagradable. Esto no quiere decir que no debas denunciar a alguien que está haciendo trampa, pero es algo a tener en cuenta.

Que sigue

Si decide denunciar a la persona o empresa que sospecha que ha hecho trampa, utilice el formulario 3949-A del IRS. Este formulario solicita información básica sobre el evasor de impuestos que está denunciando, los tipos de infracciones que cree que se cometieron, los detalles de la infracción y cómo se enteró.

Si no desea completar este formulario, también puede simplemente escribirle una carta al IRS. Si está proporcionando su nombre y desea la posibilidad de recibir un premio, envíe también el Formulario 211 del IRS, que es una solicitud para el premio.

La línea de fondo

El pago insuficiente de los impuestos federales sobre la renta (y, posteriormente, los impuestos estatales sobre la renta) es un problema grave. El IRS alienta a las personas a enviar sugerencias al permitir presentaciones anónimas y ofrecer recompensas generosas para los informantes que estén dispuestos a identificarse. Si puede fundamentar sus afirmaciones y está dispuesto a aceptar las posibles consecuencias de los chillidos, denunciar un fraude fiscal puede ser lucrativo no solo para el gobierno sino también para usted.