Depreciación recuperable: cómo funciona
En la contabilidad empresarial, la depreciación se utiliza para asignar el costo de un activo a lo largo de su vida útil. Muchas pólizas de seguro, en particular las pólizas de seguro para propietarios de viviendas, incluyen cobertura de costo de reemplazo. Eso significa que si se presenta un reclamo, se podría reclamar parte o la totalidad de la depreciación.
Esto se conoce como depreciación recuperable.
Seguro, depreciación y depreciación recuperable
Cuando un consumidor obtiene una póliza de seguro para propietarios de vivienda, todo lo que está cubierto por la póliza recibe un valor en dólares.
Conclusiones clave
- En seguros, la depreciación recuperable da cuenta del deterioro del valor de los bienes asegurados.
- Si la depreciación es recuperable en la póliza, el propietario puede reclamar esos costos, así como el costo de reemplazar la propiedad.
- Es importante saber si su póliza incluye depreciación recuperable o cita depreciación no recuperable.
La casa en sí y las posesiones en ella que se enumeran en la póliza pueden perder valor con el tiempo debido al desgaste normal y al paso del tiempo. La cantidad de valor que se pierde cada año y se contabiliza se conoce como depreciación.
Cómo calcular la depreciación recuperable
Como ejemplo, suponga que el propietario compra un refrigerador de alta gama por $ 3,000. Se supone que el frigorífico tiene una vida útil de 10 años. Por lo tanto, la depreciación anual permitida por año es el costo total dividido por la vida útil esperada. En este caso:
Depreciación = $ 3,000 / 10 = $ 300 por año.
Cuando las personas presentan un reclamo de seguro, generalmente se les reembolsa el valor real en efectivo (ACV) de la propiedad dañada o destruida. Esta es una medida del valor del activo.
El ACV se calcula tomando el costo de reemplazo del activo, que es el costo de reemplazar el activo en su condición anterior a la pérdida, y restando la depreciación. Suponga que el refrigerador del propietario anterior se destruye después de cuatro años. El ACV del frigorífico en este caso es:
Refrigerador ACV = $ 3,000 – ($ 300 x 4) = $ 1,800
Si la póliza de seguro tiene una cláusula de depreciación recuperable, entonces el propietario puede reclamar la depreciación del refrigerador. En este caso, la depreciación recuperable es de $ 1200.
Es importante que el propietario de una póliza confirme si la depreciación es recuperable o no recuperable. En algunos casos, la depreciación que es inicialmente recuperable puede volverse irrecuperable si ciertas cláusulas de la póliza no se cumplen o no se cumplen, como un requisito de reparaciones o reemplazos en un plazo establecido.
Depreciación recuperable con deducible
Muchas pólizas tienen un deducible que debe tenerse en cuenta. Este es el punto en el que la diferencia entre tener una depreciación recuperable o una depreciación no recuperable hace una gran diferencia en un reclamo.
Ejemplo de depreciación recuperable
Por ejemplo, suponga que un electrodoméstico cuesta $ 5,000 y tiene una vida útil de cinco años. El deducible de la póliza de seguro es de $ 1,700. El aparato se destruye después de dos años y se presenta una reclamación. Este es el cálculo:
- Depreciación permitida = $ 5,000 / 5 = $ 1,000 por año
- ACV del aparato = $ 5,000 – ($ 1,000 x 2) = $ 3,000
- Reclamación neta = ACV menos deducible = $ 3,000 – $ 1,700 = $ 1,300
Sin depreciación recuperable, el reclamo total es de $ 1300. Con la depreciación recuperable, la reclamación se ajusta al alza para incluir el monto de la depreciación:
Reclamación neta con depreciación recuperable = $ 1,300 + depreciación = $ 1,300 + $ 2,000 = $ 3,300
El siniestro con depreciación recuperable es más de dos veces y media el monto del siniestro sin depreciación recuperable.
Presentar una reclamación
Por lo general, para recuperar el costo de la depreciación, debe reparar o reemplazar el activo dañado, enviar las facturas y los recibos con el reclamo y proporcionar los formularios de reclamo y los recibos originales, y comunicarse con un profesional de seguros para conocer los pasos adicionales. Cada compañía de seguros tiene sus propias reglas para tales reclamos, por lo que será necesario conversar con un representante.
Tenga en cuenta que si reemplaza el activo original por uno menos costoso, es probable que la compañía de seguros base el monto del pago en el costo de reemplazo del nuevo artículo, no en el costo del artículo que se destruyó.