Reconversión

¿Qué es una reconversión?

Reconversión era un método utilizado por los individuos para reducir al mínimo la carga fiscal de convertir una IRA por recaracterizar cantidades Roth IRA-convertidos de nuevo a un IRA tradicional y, posiblemente, la conversión de estos activos de nuevo a un Roth IRA de nuevo.

El objetivo de una reconversión era ayudar al contribuyente a ahorrar dinero en los costos potenciales de convertir una cuenta estableciendo la cantidad a gravar al valor de reconversión, no al valor original de la cuenta. Sin embargo, como resultado de laLey de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, se prohibió la estrategia de volver a caracterizar de una conversión Roth a una IRA tradicional.

Comprensión de la reconversión y la recalificación

Cada año que se realiza una contribución a una IRA, el titular de la cuenta tiene la opción de volver a caracterizar la contribución de la IRA de ese año de una IRA Roth a una IRA tradicional, o viceversa. La fecha límite para hacer una recaracterización es la fecha límite del impuesto sobre la renta de ese año.

Las personas podrían volver a caracterizar su contribución porque podrían haberse dado cuenta de que no eran elegibles para recibir la deducción de impuestos de su contribución a una cuenta IRA tradicional. La persona también puede darse cuenta de que no necesita una deducción de impuestos ese año porque tiene otras deducciones. Independientemente de la razón, la persona podría volver a caracterizar la contribución tradicional de IRA a una Roth IRA, y contaría como una contribución a una Roth para ese mismo año fiscal. La persona recibiría el beneficio de un Roth, como crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos durante la jubilación.

Las personas también tienen la opción de convertir los fondos dentro de una IRA tradicional a una Roth IRA. Sin embargo, debido a que las contribuciones iniciales se beneficiaron de una deducción de impuestos, el individuo tendría que pagar impuestos sobre la renta sobre esos fondos convertidos a Roth. Recuerde, una IRA tradicional le da al contribuyente una deducción de impuestos en el año en que realiza la contribución. Sin embargo, las cuentas IRA Roth no ofrecen la deducción fiscal inmediata, pero los fondos pueden retirarse libres de impuestos durante la jubilación, a diferencia de las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales, que son ingresos gravables durante la jubilación.

Reconversión

En el pasado, una persona podía volver a caracterizar esa conversión de Roth a una cuenta IRA tradicional. Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos se aprobó en 2017, y una de las disposiciones prohibió volver a caracterizar las conversiones de Roth a IRA tradicionales.

Se utilizó la reconversión porque ofrecía a las personas la opción de cambiar de opinión y volver a caracterizar el dinero a una cuenta IRA tradicional. Digamos, como ejemplo, que una persona quería convertir sus fondos por un total de $ 50,000 a una cuenta Roth IRA. La cantidad total de $ 50,000 en la IRA tradicional estaría sujeta a impuestos en el año de la conversión a una Roth. Digamos que la inversión dentro de la IRA disminuyó su valor a $ 25,000 antes de la fecha límite de presentación de impuestos. La persona aún debe impuestos de la conversión por el total de $ 50,000 al final de ese año fiscal.

En otras palabras, pagarían impuestos sobre $ 50,000 por convertir a un Roth, pero solo tienen $ 25,000 en la cuenta al final del año. En el pasado, las personas podían hacer una reconversión y reconvertir la IRA Roth recién creada nuevamente en una IRA tradicional, y el contribuyente no debía impuestos sobre la renta sobre los $ 50,000.

Sin embargo, como se indicó anteriormente, la reconversión ya no es una opción para las personas debido a la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.