Préstamo en mora (NPL)
¿Qué es un préstamo en mora?
Un préstamo en mora (NPL) es un préstamo en el que el prestatario está en mora debido al hecho de que no ha realizado los pagos programados durante un período específico. Si bien los elementos exactos del estado de incumplimiento pueden variar según los términos del préstamo específico, «sin pago» generalmente se define como cero pagos de capital o intereses. El período especificado también varía, según la industria y el tipo de préstamo. Sin embargo, generalmente el período es de 90 días o 180 días.
Conclusiones clave
- Un préstamo en mora (NPL) es un préstamo en el que el prestatario está en incumplimiento y no ha realizado ningún pago programado de capital o intereses durante algún tiempo.
- En banca, los préstamos comerciales se consideran en mora si el prestatario tiene 90 días de mora.
- El Fondo Monetario Internacional considera que los préstamos que están vencidos en menos de 90 días como en mora si existe una gran incertidumbre en torno a los pagos futuros.
Cómo funciona un préstamo en mora
Un préstamo en mora (NPL) se considera en incumplimiento o próximo al incumplimiento. Una vez que un préstamo está en mora, las probabilidades de que el deudor lo reembolse en su totalidad son sustancialmente menores. Si el deudor reanuda los pagos de nuevo en un NPL, se convierte en un préstamo que se vuelve a ejecutar, incluso si el deudor no se ha puesto al día con todos los pagos atrasados.
En la banca, los préstamos comerciales se consideran en mora si el deudor no ha realizado ningún pago de intereses o principal dentro de los 90 días, o tiene 90 días de mora. Para un préstamo de consumo, 180 días de atraso lo clasifica como NPL.
Un préstamo está en mora cuando los pagos de capital o intereses están atrasados o no. Un préstamo está en mora cuando el prestamista considera que el contrato de préstamo está incumplido y el deudor no puede cumplir con sus obligaciones.
Tipos de préstamos en mora
Una deuda puede alcanzar el estado de «préstamo en mora» de varias formas. Ejemplos de préstamos dudosos incluyen:
- Un préstamo en el que se ha capitalizado, refinanciado o retrasado el valor de intereses de 90 días debido a un acuerdo o una enmienda al acuerdo original.
- Un préstamo en el que los pagos se retrasan menos de 90 días, pero el prestamista ya no cree que el deudor realizará pagos futuros.
- Un préstamo en el que se ha cumplido la fecha de vencimiento del reembolso del principal, pero una fracción del préstamo permanece pendiente.
Definiciones oficiales de préstamos en mora
Varias autoridades financieras internacionales ofrecen pautas específicas para determinar los préstamos en mora.
El Banco Central Europeo
El Banco Central Europeo (BCE) requiere la comparabilidad de activos y definiciones para evaluar las exposiciones al riesgo en los bancos centrales de la zona del euro. El BCE especifica múltiples criterios que pueden causar una clasificación de NPL cuando realiza pruebas de resistencia a los bancos participantes.
El BCE ha realizado una evaluación exhaustiva y ha desarrollado criterios para definir los préstamos como no redituables si:
- 90 días atrasados, incluso si no están en mora o deteriorados
- Deterioro con respecto a las especificaciones contables para los bancos de los US GAAP y las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS)
- En incumplimiento de acuerdo con el Reglamento de Requerimientos de Capital
Un apéndice, emitido en 2018, especificó el plazo para que los prestamistas aparten fondos para cubrir los préstamos en mora: de dos a siete años, dependiendo de si el préstamo estaba garantizado o no. A partir de 2020, los prestamistas de la eurozona todavía tienen préstamos en mora por valor de aproximadamente $ 1 billón en sus libros.
Un préstamo en mora (NPL) es aquel en el que no se han realizado pagos de intereses o del principal durante un número determinado de días, por cualquier motivo.
La definición de fondo monetario internacional
El clasificación de préstamos en mora.
El FMI ha definido los préstamos en mora como aquellos cuyos: [ citar ]
- Los deudores no han pagado intereses y / o pagos de capital en al menos 90 días o más
- Los pagos de intereses equivalentes a 90 días o más se han capitalizado, refinanciado o retrasado por acuerdo.
- Los pagos se han retrasado menos de 90 días, pero vienen con una gran incertidumbre o sin certeza de que el deudor realizará los pagos en el futuro.