Impuesto de niñera

¿Qué es un impuesto a la niñera?

Un impuesto a la niñera es un impuesto federal que pagan las personas que emplean a empleados domésticos y pagan salarios superiores a una determinada cantidad. En 2020, para salarios en efectivo de $ 2200 o más por empleado, los impuestos al seguro social y al Medicare deben retenerse a una tasa del 15,3%, y el empleador y el empleado deben pagar la mitad (7,65%) cada uno. Si paga salarios en efectivo de $ 1000 o más por trimestre por empleado, el empleador paga un impuesto de desempleo del 6% sobre los salarios anuales en efectivo hasta $ 7000.

Entendiendo el impuesto a la niñera

Los empleados domésticos son personas contratadas cuyo trabajo está controlado por el empleador;Dichos empleados incluyen niñeras, niñeras, mayordomos y cocineras. El impuesto a las niñeras existe porque el IRS considera a una empleada doméstica permanente como empleada doméstica del contribuyente, en lugar de un contratista independiente. Como tal, el contribuyente se convierte en empleador y debe pagar el Seguro Social, Medicare y los impuestos de desempleo federales y estatales sobre los salarios pagados a ese empleado. También puede haber impuestos a las niñeras a nivel estatal. Los requisitos de impuestos federales y estatales para las niñeras se detallan en la Publicación 926 del IRS.

Por ejemplo, si un contribuyente le paga a una niñera adulta $ 50 cada fin de semana, debe pagar impuestos de niñera (52 fines de semana / año x $ 50 = $ 2600). El impuesto a la niñera no se aplica si la niñera es el padre o el cónyuge del contribuyente o si la niñera es menor de 18 años y no se dedica principalmente a la profesión de empleo doméstico. Los impuestos de niñera tampoco se aplican si un contribuyente contrata ayuda doméstica a través de una agencia de empleo, en cuyo caso la agencia es el empleador y es responsable de pagar el impuesto asociado.4

El impuesto a la niñera permite que un empleado doméstico reciba beneficios y protecciones laborales cubiertos, como Seguro Social, Medicare y beneficios por desempleo. También proporciona a un empleado doméstico un ingreso verificable y un historial laboral legal, lo cual puede ser importante al solicitar una tarjeta de crédito, préstamo o hipoteca. El impuesto a la niñera también permite que un empleador aproveche los ahorros fiscales significativos de una Cuenta de Gastos Flexibles y el Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes.6

Requisitos de impuestos para niñeras

Los contribuyentes con empleados domésticos deben presentar su solicitud para convertirse en empleadores y recibir un número de identificación de empleador para tratar con el IRS y otras agencias. La falta de pago de los impuestos sobre la nómina puede resultar en multas, y las familias que clasifiquen erróneamente a un empleado doméstico como contratista independiente pueden ser acusadas de evasión de impuestos.89

En 2019, el monto de retención para los impuestos del Seguro Social se estableció en 6.2% y la tasa para los impuestos de Medicare es 1.45%, lo que equivale a un total de 7.65% retenido de todos los salarios en efectivo. El empleado y el empleador son responsables de pagar el 7,65% cada uno, pero algunos empleadores optan por pagar el impuesto total del 15,3%.