Acuerdo de gastos flexibles de propósito limitado (LPFSA)
¿Qué es un Acuerdo de Gastos Flexibles de Propósito Limitado (LPFSA)?
El término «arreglo de gastos flexibles de propósito limitado» (LPFSA) se refiere a un plan de ahorros que se puede utilizar con una cuenta de ahorros para la salud (HSA). A diferencia de una FSA estándar, los empleados pueden utilizar una LPFSA junto con una HSA. Las contribuciones se realizan utilizando ganancias antes de impuestos. Una FSA de propósito limitado es una versión más restrictiva de una cuenta de gastos flexible de salud (FSA) estándar. Esto se debe a que el arreglo está reservado para el pago de gastos dentales y de la vista, así como otros costos incurridos en un plan de salud con deducible alto (HDHP) después de que el titular del plan alcanza el deducible.
Conclusiones clave
- Un arreglo de gastos flexibles de propósito limitado es un plan de ahorro para gastos dentales, de la vista y otros gastos no cubiertos por los planes de salud.
- Las LPFSA solo se ofrecen a través de un empleador, lo que significa que las personas que trabajan por cuenta propia, desempleadas o jubiladas no califican.
- El límite de contribución para una LPFSA para el año fiscal 2021 es de $ 2,750.
- El IRS permite a las personas llevar más de $ 550 de fondos no utilizados o pueden usar lo que quede dentro de los primeros dos meses y medio del año siguiente.
Cómo funcionan los acuerdos de gastos flexibles de propósito limitado (LPFSA)
Una cuenta de gastos flexible de propósito limitado funciona como una inflación.3
Las LPFSA pueden tener ciertas restricciones. Por ejemplo, algunos empleadores pueden poner límites de contribución más bajos en sus cuentas y los empleados no pueden invertir tanto en las FSA como en las LPFSA al mismo tiempo.
Las cuentas LPFSA ofrecen beneficios fiscales. Usan dólares antes de impuestos que, de otro modo, habrían estado sujetos a impuestos al depositarlos en cuentas de ahorro. Aunque las contribuciones no están sujetas a impuestos, los gastos de LPFSA no se pueden deducir durante la presentación de impuestos porque ya se utilizan para pagar el tratamiento médico.
Aquí es donde se diferencian de las FSA normales. Los titulares de planes pueden usar sus fondos para pagar los gastos de atención preventiva que no cubre su seguro médico u otra FSA. La mayoría de los planes de salud cubren completamente los gastos de atención preventiva dentro de la red sin costo adicional para el asegurado. Los costos asegurados adicionales incluyen requisitos de deducible y coseguro o copagos. La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA) requiere que las aseguradoras cubran ciertos servicios preventivos para hombres, mujeres y niños sin gastos adicionales para el asegurado.5
Los gastos dentales y de la vista calificados incluyen limpiezas dentales, empastes, exámenes de la vista, lentes de contacto y anteojos recetados. Algunos empleadores también permiten que los participantes del plan utilicen fondos de la LPFSA para pagar los gastos médicos calificados una vez que alcancen los deducibles de su seguro médico. La limitación existe porque los titulares de una HSA no pueden tener otra cobertura médica que no sea un HDHP, un seguro dental y un seguro de la vista.
Consideraciones Especiales
Los empleadores deducen las contribuciones LPFSA en cantidades iguales de cada cheque de pago. Por ejemplo, si un empleado pagado quincenalmente opta por contribuir $ 2,750, el empleador deduce $ 105.76 ($ 2,750 o 26 semanas) de cada cheque de pago.
El beneficio completo es accesible incluso si no se han satisfecho todos los pagos. Si el empleado requiere cirugía al comienzo del año pero solo contribuye una vez a la cuenta, la cantidad total de $ 2,750 está disponible para su uso.
Usando una LPFSA
Por lo general, se puede acceder a los fondos de una LPFSA mediante una tarjeta de pago. Si esa opción no está disponible, los empleados deben enviar formularios de reclamo, recibos detallados y la explicación de los beneficios para el reembolso mediante cheque o depósito directo.
Las cuentas LPFSA suelen ser cuentas de uso o pérdida. Algunos empleadores pueden permitir el uso continuo según lasreglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas reglas permiten que los empleadores brinden a las personas solo una de dos opciones si queda dinero en una cuenta LPFSA al final del año fiscal. Se pueden transferir hasta $ 550 al año siguiente, o el saldo restante se debe utilizar dentro de los primeros 2 meses y medio del año siguiente.