Traspaso de IRA
¿Qué es una transferencia de IRA?
Una transferencia de IRA tradicional o una IRA Roth. Esto puede ocurrir mediante una transferencia directa o mediante un cheque, que el custodio de la cuenta de distribución le escribe al titular de la cuenta, quien luego lo deposita en otra cuenta IRA.
El propósito de una reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos. Las IRA transferibles se utilizan comúnmente para mantener activos del plan 401 (k), 403 (b) o de participación en las ganancias que se transfieren desde una cuenta de jubilación patrocinada por un empleador anterior o un plan calificado. Los fondos de reinversión de IRA se pueden transferir al plan de jubilación de un nuevo empleador.
Conclusiones clave
- Una reinversión de IRA permite a una persona transferir activos de una jubilación calificada a otra IRA sin penalización y mientras se conserva el estado de impuestos diferidos de esas inversiones.
- Las reinversiones indirectas también pueden ocurrir cuando un ex empleado puede transferir activos de una cuenta 401 (k) o 403 (b) a una cuenta IRA tradicional sin penalización ni cambio en el estado fiscal.
- Las transferencias de IRA están sujetas a algunas reglas estrictas que incluyen la transferencia de fondos entre cuentas dentro de los 60 días y solo una transferencia directa por año.
Las IRA de reinversión no limitan la cantidad de dinero que un empleado puede reinvertir y permiten a los titulares de cuentas invertir en una amplia gama de activos, como acciones, bonos, ETF y fondos mutuos.
Cómo funciona una transferencia de IRA
Las transferencias de IRA pueden ocurrir desde una cuenta de jubilación, como un 401 (k), a una IRA, o como una transferencia de IRA a IRA. La mayoría de las reinversiones ocurren cuando las personas cambian de trabajo y desean transferir activos 401 (k) o 403 (b) a una IRA, pero algunas ocurren cuando los titulares de cuentas desean cambiarse a una IRA con mejores beneficios o opciones de inversión.
Para diseñar una transferencia directa, el titular de una cuenta debe pedirle al administrador de su plan que redacte un cheque y lo envíe directamente a la IRA. En las transferencias de IRA a IRA, el fideicomisario de un plan envía la cantidad transferida al fideicomisario del otro plan.
Si el titular de una cuenta recibe un cheque de su cuenta IRA o de jubilación existente, puede cobrarlo y depositar los fondos en la nueva IRA. Sin embargo, deben completar el proceso dentro de los 60 días para evitar impuestos sobre la renta en el retiro. Si no cumplen con el plazo de 60 días, el Servicio de Impuestos Internos trata la cantidad como una distribución anticipada.
Una reinversión indirecta permite la transferencia de activos de un plan 401 (k) con impuestos diferidos a una IRA tradicional. Con este método, los fondos se entregan al empleado mediante cheque para que se deposite en su propia cuenta personal. Con una transferencia indirecta, depende del empleado volver a depositar los fondos en la nueva cuenta IRA dentro del período asignado de 60 días para evitar una multa.
Las cuentas de reinversión de IRA suelen ser proporcionadas por corredores; puede obtener más información sobre dónde obtener estas cuentas con la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA Roth.
Impuestos para transferencias IRA
En las transferencias directas, el IRS no retiene impuestos. Más bien, la cantidad total se transfiere directamente de una cuenta a otra. Sin embargo, si el titular de la cuenta recibe un cheque que deposita en la IRA, el IRS insiste en una multa de retención. Los custodios o fideicomisarios deben retener el 10 por ciento de los cheques de las distribuciones de IRA y el 20% de las distribuciones de otras cuentas de jubilación, ya sea que los fondos sean o no para una transferencia. En el momento de la declaración de impuestos, esta cantidad aparece como impuesto pagado por el contribuyente.
Sin embargo, si el titular de una cuenta recibe una distribución de una IRA Roth para transferirla a una IRA tradicional, no tiene que pagar ningún impuesto sobre la distribución ni declararla como ingreso, ya que el IRS no grava las distribuciones de las IRA Roth.
Reglas sobre transferencias de IRA a IRA
Muchas IRA permiten solo una transferencia por año en una transferencia de IRA a IRA. El calendario de un año se extiende desde el momento en que el titular de la cuenta realizó la distribución y no se aplica a las transferencias entre IRA tradicionales y Roth IRA. Es posible que las personas que no sigan esta regla deban declarar transferencias adicionales de IRA a IRA como ingresos brutos en el año fiscal en que se produce la transferencia. No tener en cuenta esta regla es uno de los errores más comunes que se cometen con respecto a las cuentas IRA Roth.
La desventaja de esto es que algunos bancos pueden cobrar por emitir un cheque a otro custodio cuando está moviendo su IRA. Este límite de reinversiones de IRA a IRA no se aplica a las distribuciones de reinversiones elegibles de un plan del empleador. Por lo tanto, puede transferir más de una distribución del mismo plan calificado, cuenta 403 (b) o 457 (b) dentro de un año. Este límite de un año tampoco se aplica a las transferencias de IRA tradicionales a IRA Roth (es decir, conversiones Roth ).
Después de recibir los fondos de su IRA, también tiene 60 días estrictos (y no dos meses) para completar la transferencia a otra IRA. Si no completa la transferencia dentro del tiempo permitido, o no recibe una exención o una extensión del período de 60 días del Servicio de Impuestos Internos (IRS), el IRS tratará la cantidad como un ingreso ordinario . Eso significa que debe incluir el monto como ingreso en su declaración de impuestos, y cualquier monto imponible se gravará a su tasa impositiva ordinaria actual . Además, si no tenía 59½ años cuando ocurrió la distribución, enfrentará una multa del 10% en el retiro.