Transferencia IRA
¿Qué es una transferencia IRA?
Una transferencia de IRA (o reinversión de IRA) se refiere a cuando transfiere dinero de una cuenta de jubilación individual (IRA) a una cuenta diferente. El dinero se puede transferir a otro tipo de cuenta de jubilación, una cuenta de corretaje o una cuenta bancaria. Siempre que el dinero ingrese en otra cuenta de tipo similar y no se le realice ninguna distribución, la transferencia no incurrirá en una multa ni en un cargo.
Se puede realizar una transferencia IRA directamente a otra cuenta. Las transferencias IRA también pueden implicar la liquidación de fondos para depositar capital en una nueva cuenta. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha establecido reglas de transferencia de IRA, que se analizan a continuación.
Conclusiones clave
- Una transferencia (o reinversión) IRA es cuando transfiere dinero de una cuenta IRA a una cuenta de jubilación o IRA diferente.
- Las transferencias son generalmente gratuitas si se realizan a cuentas de tipo similar.
- Las transferencias de IRA deben realizarse dentro de los 60 días para evitar multas fiscales.
- La distribución mínima requerida no se puede renovar.
Comprensión de las transferencias IRA
Los inversores establecen cuentas IRA para ahorrar para la jubilación. Los inversores pueden elegir entre dos tipos básicos de cuentas IRA: una IRA tradicional o una IRA Roth. Invertir a través de estas dos IRA significa diferentes implicaciones fiscales que pueden ser una consideración importante si un inversor elige realizar una transferencia de IRA. Todas las cuentas IRA están diseñadas para comenzar a realizar pagos a la edad de 59 años y medio. Las distribuciones tomadas antes por los inversores pueden incurrir en sanciones por retiro anticipado.
IRA tradicional
En una cuenta IRA tradicional, las inversiones generalmente se realizan con ingresos antes de impuestos, aunque también se permiten contribuciones después de impuestos. Las contribuciones a una cuenta IRA tradicional suelen ser deducibles de impuestos en el año de la contribución hasta un cierto límite. Para 2020 y 2021, las personas menores de 50 años pueden contribuir hasta $ 6,000 y las de 50 años o más pueden deducir hasta $ 7,000.
Los retiros se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta del titular de la cuenta en el momento del retiro. Cualquier retiro o liquidación anticipada de una cuenta IRA tradicional será gravado a la tasa impositiva estándar más incurrir en una multa del 10%. Las distribuciones de contribuciones después de impuestos no están sujetas a impuestos ni sanciones.
Roth IRA
En una cuenta IRA Roth, las inversiones se realizan con dólares después de impuestos. Dado que las inversiones se realizan después de impuestos, los retiros están libres de impuestos durante la jubilación. Si el titular de una cuenta opta por liquidar antes de los 59 ½ años, no tendrá que pagar impuestos sobre el dinero depositado, aunque cualquier dinero ganado a través de los ingresos por inversiones se gravará a la tasa marginal y probablemente incurrirá en una multa del 10%.
Las transferencias de IRA pueden ser simples cuando se realizan entre tipos comunes de cuentas. El titular de una cuenta puede transferir una IRA tradicional de un proveedor a otro sin ningún costo. Lo mismo ocurre con una IRA Roth, que también se puede transferir fácilmente de un proveedor a otro siempre que el tipo de cuenta sea el mismo. Las transferencias de IRA pueden volverse complejas cuando involucran liquidaciones o conversiones.
Las IRA tradicionales tienen las mayores implicaciones fiscales si se convierten a Roth o se liquidan. Los inversores que conviertan una IRA tradicional en una IRA Roth deben pagar los impuestos sobre la renta asociados con la IRA tradicional antes de depositar fondos en una IRA Roth. Los inversores que realicen una liquidación de una cuenta IRA tradicional para financiar una cuenta de corretaje también tendrían que pagar los impuestos. Se pueden aceptar transferencias en especie de una cuenta a otra, sin embargo, las implicaciones fiscales seguirían siendo de aplicación.
Reglas de transferencia de IRA
Al considerar una transferencia de IRA, también llamada transferencia de IRA, tenga en cuenta las siguientes reglas del IRS:
- Todas las distribuciones pueden renovarse, excepto la distribución mínima requerida y cualquier distribución de contribuciones excedentes y ganancias relacionadas.
- La transferencia debe depositarse en la nueva cuenta dentro de los 60 días.
- Solo se puede realizar una transferencia por período de 12 meses. Esto se aplica a todas las cuentas IRA que pueda tener.
- El dinero se puede transferir a la mayoría de los tipos de cuentas IRA y de jubilación.
- Su plan de jubilación no está obligado a aceptar su transferencia.