Ingreso
¿Qué son los ingresos?
Los ingresos son dinero o el valor equivalente que recibe una persona o empresa, generalmente a cambio de proporcionar un bien o servicio o mediante la inversión de capital.
Conclusiones clave
- La renta es dinero que recibe una persona o empresa a cambio de proporcionar mano de obra, producir un bien o servicio o mediante la inversión de capital.
- La mayoría de las personas obtienen ingresos a través de sueldos o salarios.
- Las empresas obtienen ingresos de la venta de bienes o servicios por encima de su costo de producción.
- Las autoridades fiscales tratan los ingresos obtenidos a través de varios medios de manera diferente.
Entender los ingresos
Los ingresos se utilizan para financiar los gastos diarios. Para la mayoría de las personas, los ingresos a menudo se reciben en forma de sueldos o salarios. Las inversiones, las pensiones y el Seguro Social también son fuentes de ingresos y normalmente son las principales fuentes de ingresos para los jubilados. Los ingresos comerciales pueden referirse a los ingresos restantes de una empresa después de pagar todos los gastos e impuestos. En este caso, los ingresos se denominan ganancias. La mayoría de las formas de ingresos están sujetas a impuestos por los gobiernos locales, estatales y federales.
Las personas reciben ingresos a través de los salarios al trabajar e invertir en activos financieros como acciones, bonos y bienes raíces. Por ejemplo, la tenencia de acciones de un inversor puede generar ingresos en forma de dividendo anual.
En la mayoría de los países, el gobierno grava los Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) llama ingresos de fuentes distintas al trabajo, como ingresos por inversiones, ingresos no derivados del trabajo.
Los ingresos por sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos comerciales, ganancias de capital y pensiones recibidos durante un año fiscal determinado se consideran ingresos gravables en los Estados Unidos. Otros ingresos imponibles incluyen pagos de anualidades, ingresos por alquiler, ingresos por agricultura y pesca, compensación por desempleo, distribuciones de planes de jubilación y opciones sobre acciones. Los tipos menos conocidos de ingresos sujetos a impuestos incluyen ingresos por juegos de azar, ingresos por trueque y pago por servicio de jurado.
Los tipos de ingresos enumerados anteriormente se clasificarían como ingresos ordinarios, que se componen principalmente de sueldos, salarios, comisiones e ingresos por intereses de los bonos. Los ingresos ordinarios están sujetos a impuestos utilizando las tasas de ingresos ordinarios. Este tipo de ingresos se diferencia de las ganancias de capital o los ingresos por dividendos en que solo se pueden compensar con deducciones fiscales estándar, mientras que las ganancias de capital solo se pueden compensar con pérdidas de capital.
Ingresos exentos y reducidos de impuestos
Los tipos de ingresos que pueden estar exentos de impuestos incluyen ingresos por intereses de valores del Tesoro de los EE. UU. (Que están exentos a nivel estatal y local), intereses de bonos municipales (que están potencialmente exentos a nivel federal, estatal y local) y ganancias de capital. que se compensan con pérdidas de capital.45
Los tipos de ingresos gravados a tasas más bajas incluyen dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo.3 Los ingresos del Seguro Social a veces están sujetos a impuestos, dependiendo de cuántos otros ingresos reciba el contribuyente durante el año.
Ingresos disponibles y discrecionales
La renta disponible es el dinero que queda después de pagar los impuestos. Las personas gastan los ingresos disponibles en necesidades, como vivienda, comida y transporte. El ingreso discrecional es el dinero que queda después de pagar todos los gastos necesarios. Las personas gastan ingresos discrecionales en artículos como vacaciones, comidas en restaurantes, televisión por cable y películas.
En una recesión, las personas tienden a ser más prudentes con sus ingresos discrecionales. Por ejemplo, una familia puede usar sus ingresos discrecionales para hacer pagos adicionales de una hipoteca o guardarla para un gasto inesperado.
Los ingresos disponibles suelen ser más altos que los ingresos discrecionales dentro del mismo hogar porque los gastos de los artículos necesarios no se eliminan de los ingresos disponibles. Ambas medidas se pueden utilizar para proyectar la cantidad de gasto de los consumidores. Sin embargo, cualquiera de las medidas también debe tener en cuenta la disposición de las personas a realizar compras.
Ejemplos de ingresos
En el caso de los particulares, los ingresos ordinarios suelen estar compuestos únicamente por los sueldos y salarios que obtienen de sus empleadores antes de impuestos. Si, por ejemplo, una persona trabaja en un puesto de servicio al cliente en Target y gana $ 3,000 por mes, su ingreso ordinario anual sería de $ 36,000, derivado de $ 3,000 x 12. Si no tiene otras fuentes de ingresos, esta es la cantidad que se gravaría. en su declaración de impuestos de fin de año como ingreso bruto.
Además, si la misma persona también posee una propiedad de alquiler y gana $ 1,000 al mes en ingresos por alquiler, su ingreso ordinario aumentaría a $ 48,000 por año. Si la misma persona ganó $ 1,500 en pagos de intereses de bonos municipales calificados, esa parte de los ingresos estaría exenta de impuestos.
Para las empresas, los ingresos ordinarios son las ganancias antes de impuestos obtenidas por la venta de su producto o servicio. Por ejemplo, el minorista Target tuvo $ 69.5 millones en ventas o ingresos totales en el año que terminó en enero de 2017. La compañía tuvo $ 48.9 millones en costos de bienes vendidos (COGS) y $ 15.6 millones en gastos operativos totales. Los ingresos ordinarios de Target de $ 5 millones se obtienen de la siguiente manera:
- $ 69,500,000 – $ 48,900,000 – $ 15,600,000
Esta es la cantidad de ingresos que se gravarían durante el año. Sin embargo, las empresas deben pagar impuestos trimestralmente.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la renta imponible?
Los ingresos por sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos comerciales, ganancias de capital y pensiones recibidos durante un año fiscal determinado se consideran ingresos gravables en los Estados Unidos. Estos tipos de ingresos se clasificarían como ingresos ordinarios y están sujetos a impuestos utilizando las tasas de impuesto a las ganancias ordinarias. En la mayoría de los países, el gobierno grava los ingresos del trabajo antes de recibirlos. Los ingresos ordinarios solo se pueden compensar con deducciones fiscales estándar.
¿Qué tipos de ingresos están exentos de impuestos?
Los exentos de impuestos incluyen ingresos por intereses de valores del Tesoro de los EE. UU. (Exentos a nivel estatal y local), intereses de bonos municipales (potencialmente exentos a nivel federal, estatal y local) y ganancias de capital que se compensan con pérdidas de capital. Los tipos de ingresos gravados a tasas más bajas incluyen dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo. Los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos, dependiendo de cuántos otros ingresos reciba el contribuyente durante el año.
¿Qué diferencia a los ingresos disponibles de los discrecionales?
El ingreso disponible es el dinero que queda después de que una persona paga sus impuestos. Las personas gastan los ingresos disponibles en necesidades, como vivienda, comida y transporte. El ingreso discrecional es el dinero que queda después de pagar todos los gastos necesarios. Las personas gastan ingresos discrecionales en artículos como vacaciones, comidas en restaurantes, televisión por cable y películas. Los ingresos disponibles suelen ser más altos que los ingresos discrecionales dentro del mismo hogar porque los gastos de los artículos necesarios no se eliminan de los ingresos disponibles.