Incidentes de propiedad

¿Qué son los incidentes de propiedad?

Una persona (incluido un fideicomisario) tiene incidentes de propiedad si tiene derecho a cambiar los beneficiarios de una póliza de seguro de vida, a pedir prestado el valor en efectivo oa cambiar o modificar la póliza de cualquier manera. Esto ocurre incluso si la persona elige no actuar en consecuencia e incluso si no toma prestado de la póliza. Simplemente, la capacidad de hacerlo otorga al asegurado los incidentes de propiedad.

Comprensión de los incidentes de propiedad

A veces, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) buscará cualquier incidente de propiedad por parte de una persona que regala una póliza de seguro de vida a otra persona o entidad. Al transferir una póliza, el propietario original debe perder todos los derechos legales y no debe pagar las primas para mantener la póliza en vigor.

Además, una vez completada la transferencia, si el asegurado o el cedente muere dentro de los tres años posteriores a la fecha a partir de la cual se transfirió la póliza, los ingresos del seguro de vida se incluirán en el valor bruto del patrimonio del propietario original (llamado la regla de los tres años). ).

Incidentes de propiedad y manual básico sobre pólizas de seguro de vida

Dando un paso atrás, las pólizas de seguro de vida son numerosas y todas tienen una variedad de características especiales, como incidentes de propiedad. Los principales tipos de pólizas de seguro de vida incluyen pólizas de vida entera, vida a término, vida universal y vida universal variable (VUL).

Toda la vida, uno de los tipos más comunes de seguro de vida, garantiza la cobertura durante toda la vida del asegurado e incluye un componente de beneficio y ahorro por fallecimiento donde se puede acumular valor en efectivo. La vida a término solo garantiza el pago de un beneficio por muerte durante un período específico. Un asegurado puede tener varias opciones cuando expira el plazo, incluida la renovación por otro plazo, la conversión a cobertura permanente o dejar que la póliza finalice por completo.

La vida universal es un tipo de seguro de vida permanente que agrega un elemento de ahorro de inversión más primas bajas.

Finalmente, la vida universal variable (VUL) tiene un componente de ahorro incorporado que permite la inversión del valor en efectivo en subcuentas. Al igual que los fondos mutuos, estas subcuentas permiten a los participantes del plan seleccionar opciones con diferentes exposiciones al mercado y al riesgo. Si bien los VUL pueden generar retornos significativos, como con cualquier inversión, también pueden resultar en pérdidas sustanciales.

Incidentes de impuestos sobre la propiedad y las donaciones

Las regulaciones del impuesto sobre donaciones pueden ser complejas y cambiar con regularidad. Siempre es mejor consultar con sus respectivas autoridades fiscales si le ha dado un regalo a alguien, incluida una póliza de seguro de vida valorada en más de $ 15,000 a partir del 1 de enero de 2018.