Cómo pagar impuestos si está en el extranjero

Requisitos de presentación

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere quelos ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que viven fuera de los Estados Unidos presenten declaraciones de impuestos sobre la renta si sus ingresos brutos son mayores o iguales a las exenciones y deducciones estándar aplicables. También se recomienda que aquellos cuyos ingresos sean inferiores a la exención y deducción estándar aplicables también presenten una declaración de impuestos sobre la renta. Los requisitos de declaración de impuestos de EE. UU. Se aplican igualmente a los estadounidenses independientemente del país en el que residan actualmente. Por lo tanto, los ciudadanos y los extranjeros residentes que trabajan en el extranjero pueden estar sujetos a una doble imposición (tanto de las autoridades fiscales locales como de los EE. UU.), Pero las personas deben consultar con un profesional de impuestos o con el IRS porque no todas las situaciones son iguales.

Los contribuyentes deben presentar declaraciones de impuestos sobre la renta, así como declaraciones de impuestos sobre sucesiones y donaciones (si corresponde). Si trabaja en el extranjero, debe presentar una declaración si su ingreso bruto excede ciertos límites establecidos por el IRS. Estos son los montos según el estado civil para efectos de la declaración (cifras de 2019): soltero ($ 12,200), soltero y mayor de 65 años ($ 13,850), cabeza de familia ($ 18,350), cabeza de familia y 65 años o más ($ 20,000), viudo (a) calificado ($ 24,400), viudo (a) y 65 años o más ($ 25,700), casado que presenta una declaración conjunta ($ 24,400), casado que presenta una declaración conjunta y no vive con su cónyuge al final del año ($ 5), casado que presenta una declaración conjunta y un cónyuge de 65 años o más ($ 25,700 ), casados ​​que presentan una declaración conjunta y ambos cónyuges de 65 años o más ($ 27,000) y casados ​​que presentan una declaración por separado ($ 5).

Activos financieros extranjeros

Los estadounidenses que tengan activos financieros extranjeros que superen los $ 50,000 para individuos y $ 100,000 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta deben declarar estos activos. Los activos calificados incluyen cuentas bancarias, cualquier acción, valor o instrumento financiero emitido por una entidad / persona no estadounidense y cualquier interés en una entidad extranjera. Si califica, deberá enviar el Formulario 8938 junto con su declaración de impuestos.

Prueba de presencia física

Debe vivir en un país (o países) extranjero durante al menos 330 días completos en un período de 12 meses. Según el IRS, los expatriados pueden residir y trabajar en más de un país extranjero. Sin embargo, deben estar físicamente presentes en esos países durante al menos 330 días durante un año calendario.

Exclusión de ingresos devengados en el extranjero

La exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero está diseñada para reducir el efecto de la política de doble imposición del Tío Sam. Para 2019, los estadounidenses pueden excluir hasta $ 105,900 anuales en salarios extranjeros. Los contribuyentes que reclamen esta exclusión pagarán impuestos a las tasas que se hubieran aplicado si no hubieran reclamado la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero. Esto significa que, en lugar de aplicar la tasa más baja posible, los expatriados serán gravados a partir de su categoría impositiva normal (si no hubieran usado la exclusión) después de usar los $ 105,900 iniciales.

Exclusión de viviendas extranjeras

Los expatriados pueden excluir los montos pagados por su empleador por gastos relacionados con la vivienda. Estos beneficios pagados por el empleador no tienen que declararse como parte de sus ingresos de fuentes extranjeras. Los estadounidenses no pueden excluir las mismas cantidades dos veces (es decir, fuentes basadas tanto en salarios extranjeros como en beneficios relacionados con la vivienda). Además, los trabajadores por cuenta propia no califican para la exclusión de vivienda en el extranjero. Para evitar abusos, los expatriados pueden reclamar una exclusión de vivienda extranjera máxima de hasta el 16% de la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero. Además, los contratistas independientes no pueden reclamar la exclusión de viviendas extranjeras. En cambio, los contratistas independientes deben seleccionar la deducción de vivienda extranjera en el Formulario 2555.6

El IRS considera los siguientes montos calificados para la conclusión de vivienda extranjera: alquiler, reparaciones, servicios públicos distintos del teléfono, seguro de propietarios e inquilinos, impuestos de ocupación, depósitos de garantía no reembolsables o pagos de arrendamiento, alquiler de muebles, tarifas de estacionamiento residencial y pagos de igualación de impuestos pagados por su empleador.