Cómo el seguro de vida puede ayudar con la liquidez
El seguro de vida siempre ha sido fundamental para brindar a las familias y seres queridos seguridad financiera tras la muerte del sostén de la familia, pero sus propiedades únicas se pueden utilizar de diferentes maneras. Ningún otro vehículo financiero puede proporcionar el nivel de liquidez que ofrece el seguro de vida para determinadas situaciones comerciales y de vida en las que el acceso al capital es fundamental.
Las propiedades únicas del seguro de vida
En esencia, el seguro de vida es un acuerdo simple en el que una persona con un interés asegurable paga una prima a una compañía de seguros de vida a cambio de la promesa de un beneficio por fallecimiento que se pagará al beneficiario del asegurado. Con el seguro de vida permanente, la póliza también ofrece un componente de valor en efectivo, lo que permite la acumulación de las porciones de la prima que no se utilizan para cubrir los costos del seguro. Lo que hace que los seguros de vida sean únicos son las ventajas fiscales que se ofrecen al titular de la póliza y a los beneficiarios.
El titular de la póliza, que puede ser o no el asegurado, puede acumular valores en efectivo con ganancias libres de impuestos. El propietario puede acceder a los valores en efectivo para cualquier propósito, ya sea a través de retiros o préstamos de la póliza, libres de impuestos. En el caso de retiros, el titular de la póliza no paga impuestos federales sobre el capital, que se deduce de la póliza antes de las ganancias. Los préstamos no están sujetos a impuestos, pero si no se reembolsan, el beneficio por fallecimiento se reduce por el monto del préstamo. Finalmente, el beneficiario no paga impuestos sobre el producto del beneficio por fallecimiento. Las características y ventajas fiscales de los seguros de vida se combinan para proporcionar una liquidez rentable tanto para particulares como para empresas.
Necesidades de liquidez del sobreviviente
El uso más básico del seguro de vida es proporcionar a los familiares sobrevivientes una fuente inmediata de capital tras la muerte del sostén de la familia. En muchas situaciones, los activos de una familia pueden estar inmovilizados en su hogar, un plan de jubilación o tal vez un negocio. Sin otra fuente de capital, la familia podría verse obligada a liquidar activos para cubrir los gastos finales, saldar deudas o reemplazar los ingresos perdidos. El seguro de vida proporciona la liquidez instantánea que los miembros de la familia necesitan para evitar vender activos.
Necesidades de liquidez inmobiliaria
Para las familias con propiedades más grandes, los costos de liquidación de la propiedad pueden ser lo suficientemente importantes como para requerir que la familia venda activos valiosos, incluidas las propiedades inmobiliarias. Esto puede ser especialmente problemático para las familias que necesitan mantener un negocio en funcionamiento. Los ingresos libres de impuestos del seguro de vida se pueden utilizar para compensar los costos de liquidación, que pueden incluir impuestos sobre el patrimonio. Las familias a menudo dependen de la liquidez proporcionada por los ingresos de los seguros de vida para preservar los activos para las generaciones futuras. Los planificadores patrimoniales generalmente recomiendan que el seguro de vida se mantenga en un fideicomiso irrevocable, que evita que las ganancias se incluyan en el patrimonio. De lo contrario, las ganancias podrían aumentar el valor del patrimonio, lo que aumentaría el impuesto al patrimonio.
Necesidades de liquidez empresarial
Las empresas utilizan los seguros de vida como fuente de capital cuando muere una persona o un socio clave. En muchas empresas, la pérdida de una persona clave puede afectar los ingresos y el costo de encontrar un reemplazo puede ser costoso. El seguro de vida proporciona la liquidez necesaria durante la transición. Si un socio comercial muere, la familia del fallecido tendría derecho a una parte del negocio. El seguro de vida, adquirido como mecanismo de financiación para un acuerdo de compra-venta, proporciona a la empresa la liquidez para comprar el interés del socio fallecido a la familia.
Seguro de vida de propiedad corporativa
Las empresas compran seguros de vida para los empleados como una forma de inyectar liquidez al negocio. Las empresas que utilizan pólizas de seguro de vida de propiedad corporativa (COLI) generalmente las financian con ganancias corporativas, pero es posible que la empresa no siempre deduzca las primas como gasto comercial. El valor en efectivo se acumula libre de impuestos y la empresa puede acceder a él mediante retiros o préstamos para cualquier propósito. El COLI se utiliza a menudo para financiar el plan de compensación diferida de un ejecutivo. Al fallecer el empleado, la empresa cobra el beneficio por fallecimiento libre de impuestos, que puede utilizarse para cualquier propósito.