Sanciones por retiro anticipado de cuentas IRA tradicionales y Roth
Tabla de contenido
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- Sanciones por retiro de cuentas IRA tradicionales
- Sanciones por retiro de cuentas IRA Roth
- Implicaciones fiscales para las cuentas IRA Roth
- Los costos de conversión
- La línea de fondo
La mayoría de los expertos financieros estarían de acuerdo en que rara vez, si es que alguna vez, es una buena idea realizar un retiro anticipado de una cuenta IRA tradicional o Roth IRA. Esto se debe en parte al alto costo de las multas que pueden afectar al titular de una cuenta por un retiro anticipado (sin mencionar la pérdida de años de ganancias potenciales).
Las distribuciones anticipadas de las cuentas IRA (es decir, las que se realizan antes de los 59½ años) generalmente incurren en una multa impositiva del 10%, y es posible que también deba impuestos sobre la renta. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone la multa para disuadir a los titulares de cuentas IRA de usar sus ahorros antes de la jubilación. Pero la multa solo se aplica si retira fondos sujetos a impuestos.
Si retira fondos que no están sujetos al impuesto sobre la renta, no se aplicará ninguna sanción por las distribuciones realizadas en ningún momento.2 El hecho de que los fondos estén sujetos a impuestos depende del tipo de IRA que posea.3
Conclusiones clave
- Puede retirar las contribuciones Roth IRA en cualquier momento sin impuestos ni multas.
- Si retira ganancias de una cuenta IRA Roth, es posible que deba impuestos sobre la renta y una multa del 10%.
- Si realiza un retiro anticipado de una cuenta IRA tradicional, ya sean sus contribuciones o sus ganancias, puede generar impuestos sobre la renta y una multa del 10%.
- Algunos retiros anticipados están libres de impuestos y multas.
Sanciones por retiro de cuentas IRA tradicionales
Para calcular la multa por un retiro anticipado, simplemente multiplique la cantidad de distribución imponible por 10%. Una distribución anticipada de $ 10,000, por ejemplo, incurriría en una multa fiscal de $ 1,000 y se trataría (y gravaría) como un ingreso adicional.
Las distribuciones anticipadas de las cuentas IRA tradicionales son las más propensas a incurrir en fuertes sanciones. Las contribuciones a este tipo de cuenta se realizan con dólares antes de impuestos. Sus contribuciones se restan de su ingreso imponible del año, reduciendo efectivamente la cantidad de impuesto sobre la renta que debe.
Obtiene una exención de impuestos por adelantado cuando contribuye a una IRA tradicional, pero pagará impuestos sobre sus retiros cuando se jubile.
Sin embargo, el IRS eventualmente recauda impuestos sobre todos los ingresos, por lo que el impuesto sobre la renta se calcula sobre sus fondos IRA tradicionales cuando los retira. En general, esto significa que la totalidad del saldo de su cuenta IRA tradicional se compone de ingresos gravables.
Por lo tanto, si retira fondos antes de los 59½ años, es probable que la multa fiscal del 10% se aplique al monto total de la distribución.5 Después de tener en cuenta el impacto de los impuestos sobre la renta y las multas, una distribución anticipada de una IRA tradicional rara vez es un uso eficiente de los fondos.
Sanciones por retiro de cuentas IRA Roth
Las contribuciones a las cuentas IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos. Eso significa que paga el impuesto sobre la renta sobre sus contribuciones el año en que las realiza. Como resultado, los retiros de contribuciones Roth no están sujetos al impuesto sobre la renta, ya que esto sería una doble imposición.
No hay un beneficio fiscal por adelantado para las contribuciones Roth IRA, pero las ganancias crecen libres de impuestos y los retiros durante la jubilación también están libres de impuestos.
Si retira una cantidad equivalente a la suma que ingresó en su Roth, la distribución no se considera renta imponible, independientemente de su edad, ni está sujeta a penalización.
Pros
- Siempre puede retirar contribuciones Roth IRA libres de impuestos y multas.
- Es posible que pueda evitar el impuesto y la multa por retiros anticipados en determinadas situaciones.
- Si no tiene otras opciones, puede ser reconfortante saber que su IRA está a su disposición.
Contras
- La mayoría de los retiros anticipados generan impuestos y una multa del 10%.
- No puede «devolver» el dinero a su IRA una vez que lo retira.
- Si saca dinero de su IRA, se perderá años (o décadas) de crecimiento.
Ahora, si usted retira una cantidad por encima de eso, si se inicia la inmersión en las ganancias de la cuenta-esa cantidades generalmente considerado ingreso gravable. También puede estar sujeto a la multa por distribución anticipada del 10% y el dinero se trataría como un ingreso.3
Cómo funcionan las distribuciones calificadas
Las distribuciones calificadas de una cuenta IRA Roth están libres de impuestos y multas. El IRS considera que una distribución está calificada si han pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a una Roth IRA y el retiro es el siguiente:
- Hecho cuando tienes 59½ años o más
- Tomado porque tiene una discapacidad permanente
- Hecho por su beneficiario o patrimonio después de su fallecimiento
- Se utiliza para comprar, construir o reconstruir una casa que cumple con la excepción para compradores de vivienda por primera vez.7
Las distribuciones no calificadas son retiros que no cumplen con estas pautas. Para estos retiros, deberá impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria (recuerde, solo se aplica a las ganancias) y una multa del 10%.
Aún así, se aplican ciertas excepciones. Puede salirse de la multa (pero no del impuesto) si acepta la distribución por lo siguiente:
- Una serie de distribuciones sustancialmente iguales
- Gastos médicos no reembolsados que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI)
- Primas de seguro médico después de perder su trabajo
- Un impuesto del IRS
- Distribuciones de reservistas calificados
- Gastos de educación calificados
Implicaciones fiscales para las cuentas IRA Roth
Sin embargo, existe otra laguna para las ganancias de las contribuciones de Roth. Si contribuye y luego retira dentro del mismo año fiscal, entonces la contribución se trata como si nunca se hubiera realizado.
Por ejemplo, si usted contribuye con $ 5,000 en el año actual y esos fondos generan $ 500 en ganancias, puede retirar el total de $ 5,500 sin multas, siempre que la distribución se realice antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos. Sin embargo, tendría que declarar esas ganancias como ingresos por inversiones.
Los costos de conversión
Los inversores tienen la opción deconvertir su IRA tradicional en una IRA Roth. La conversión conlleva muchos beneficios, como la ausencia de requisitos forzosos de retiros antes de una determinada edad. El beneficio de la conversión también depende de su categoría impositiva. Si convierte, tendrá que pagar impuestos sobre la cantidad que convierta. Por lo tanto, si espera estar en una categoría impositiva más baja en el futuro cuando retire los fondos, es posible que no tenga sentido realizar la conversión ahora.
Si tiene menos de 59½ años y utiliza sus fondos IRA tradicionales para pagar los impuestos cuando realice la conversión, incurrirá en una multa del 10%. En particular, una conversión en sí misma no es un retiro, por lo que no hay penalizaciones por retiro asociadas con una conversión.
La línea de fondo
Si tiene una cuenta IRA Roth, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento sin pagar impuestos ni multas. De lo contrario, si retira dinero anticipadamente de una cuenta IRA tradicional o Roth, puede esperar pagar una multa del 10% más impuestos sobre los ingresos (a menos que califique para una excepción).
Por supuesto, la decisión de realizar una retirada anticipada nunca debe tomarse a la ligera. Podría perderse años de crecimiento y ganancias potenciales, lo que podría tener un efecto perjudicial en sus ahorros.
Rara vez es aconsejable asaltar cuentas de jubilación. Pero muchos de los mejores corredores de cuentas IRA tienen más información sobre cómo evitar estas multas si debe acceder a sus fondos antes de jubilarse.