Método de anualización fijo
¿Qué es el método de anualización fija?
El método de anualización fija es uno de los tres métodos mediante los cuales los jubilados anticipados de cualquier edad pueden acceder a sus fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir 59½ años. El método de anualización fija divide el saldo de la cuenta del jubilado por un factor de anualidad tomado de las tablas del IRS para determinar un monto de pago anual.
El factor de anualidad se basa en las tablas de mortalidad del IRS y una tasa de interés menor al 120% de la tasa federal a mediano plazo. Una vez que se determina el monto del pago, no se puede cambiar. Esto también se conoce como distribuciones 72 (t) o pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP).
Conclusiones clave
- El método de anualización fija es una forma en que los jubilados (que desean acceder a los fondos antes de los 59½ años) pueden acceder a los fondos de jubilación sin tener que pagar una multa del 10%.
- Cuando los jubilados están listos para acceder a sus fondos de jubilación, pueden seleccionar un plan de distribución puntual específico, como recibir fondos mensualmente, trimestralmente o anualmente.
- Hay tres factores cuando se usa el método de anualización fija: un pago anual, un factor de anualidad y un saldo de cuenta.
Cómo funciona el método de anualización fija
Los otros dos métodos para retiros por jubilación anticipados y sin penalización son el método de amortización fija y el método de distribución mínima requerida. Cada método puede resultar en cantidades de distribución bastante diferentes. El método de anualización fija es el más complicado, pero a veces ofrece los pagos más altos.
Por lo general, a los fondos retirados antes de los 59½ años se les aplica una multa del 10% por retiro anticipado. Los fondos deben retirarse como pagos periódicos sustancialmente iguales según se describe en la Sección 72 (t) del Código de Rentas Internas. Deben continuar durante cinco años o hasta que el jubilado cumpla 59½, lo que sea más largo. Los jubilados pueden optar por recibir sus distribuciones anualmente, trimestralmente o mensualmente. Si se detienen los retiros, todos los fondos que ya se hayan retirado estarán sujetos a sanciones por retiro anticipado.
Métodos de cálculo del IRS
Según el IRS, el método de distribución mínimo requerido consiste en un saldo de cuenta y una expectativa de vida (vida de soltero, vida uniforme y vida conjunta y último sobreviviente, cada uno de los cuales usa la (s) edad (s) alcanzadas en el año de cálculo de la distribución). El pago anual se vuelve a determinar cada año.
El método de amortización fija consiste en un saldo de la cuenta amortizado durante un número específico de años igual a la esperanza de vida (vida única, vida uniforme o vida conjunta y último sobreviviente) y una tasa de interés de no más del 120% de la tasa federal de mediano plazo. Velocidad.
Una vez que se calcula una cantidad de distribución anual con este método, la misma cantidad en dólares debe distribuirse en los años siguientes.
El método de anualización fija consiste en un saldo de cuenta, un factor de anualidad y un pago anual. El factor de anualidad se calcula con base en la tabla de mortalidad en el Apéndice B de Rev. Rul. 2002-62 y una tasa de interés de no más del 120% de la tasa federal a mediano plazo. Una vez que se calcula un monto de distribución anual bajo este método, el mismo monto en dólares debe distribuirse en los años siguientes.
Decidir qué método utilizar puede resultar complicado. Es aconsejable obtener asesoramiento profesional cuando desee realizar una distribución anticipada.