Beneficio de muerte
¿Qué es un beneficio por fallecimiento?
Un beneficio por muerte es un pago al beneficiario de una póliza de seguro de vida, anualidad o pensión cuando el asegurado o el beneficiario fallece. Para las pólizas de seguro de vida, los beneficios por fallecimiento no están sujetos al impuesto sobre la renta y los beneficiarios designados normalmente reciben el beneficio por fallecimiento como un pago global.
El asegurado puede estructurar cómo la aseguradora paga los beneficios por fallecimiento. Por ejemplo, un asegurado puede especificar que el beneficiario reciba la mitad del beneficio inmediatamente después de la muerte y la otra mitad un año después de la fecha de la muerte. Además, algunas aseguradoras brindan a los beneficiarios diferentes opciones de pago en lugar de recibir una suma global. Por ejemplo, algunos beneficiarios pueden optar por utilizar los ingresos de sus beneficios por fallecimiento para abrir una cuenta de jubilación no calificada o elegir que el beneficio se pague en cuotas. Los beneficios por fallecimiento de las cuentas de jubilación se tratan de manera diferente a las pólizas de seguro de vida. Los beneficios por fallecimiento de estas cuentas pueden estar sujetos a impuestos.
Conclusiones clave
- Un beneficio por muerte es un pago al beneficiario de una póliza de seguro de vida, anualidad o pensión cuando el asegurado o el beneficiario fallece.
- Los beneficiarios deben presentar a la aseguradora prueba de fallecimiento y prueba de la cobertura del fallecido.
- Los beneficiarios de las pólizas de seguro de vida reciben el pago del beneficio por fallecimiento libre del impuesto sobre la renta ordinario, mientras que los beneficiarios de anualidades pueden pagar impuestos sobre la renta o las ganancias de capital sobre los beneficios por fallecimiento recibidos.
Comprensión de los beneficios por muerte
Las personas aseguradas bajo una póliza de seguro de vida, pensión u otro producto de anualidad que conlleva un beneficio por muerte celebran un contrato con una compañía de seguros de vida o un proveedor de servicios financieros en el momento de la solicitud. En virtud de un contrato de seguro, un beneficio beneficio de muerte o sobreviviente se garantiza que se pagará a la que aparece beneficiario, siempre que las primas son satisfechas mientras que el asegurado o pensionista está vivo. Los beneficiarios tienen la opción de recibir los beneficios por fallecimiento ya sea en forma de un pago global o como continuación de los pagos mensuales o anuales.
Los beneficiarios de las pólizas de seguro de vida reciben el pago del beneficio por fallecimiento libre del impuesto sobre la renta ordinario, mientras que los beneficiarios de anualidades pueden pagar el impuesto sobre la renta o las ganancias de capital sobre los beneficios por fallecimiento recibidos. En cualquier caso, los ingresos pagados a través de un seguro de vida o beneficios por muerte de una anualidad evitan el engorroso, a menudo costoso, proceso de sucesión, que en última instancia conduce a pagos puntuales a los sobrevivientes. La sucesión es un proceso legal mediante el cual se revisa un testamento para determinar si es auténtico y válido. Sin embargo, para la mayoría de las pólizas y cuentas, si el titular de la póliza no nombra un beneficiario, la aseguradora paga los ingresos al patrimonio del asegurado, que puede ser legalizado.
Si bien no están sujetos al impuesto sobre la renta, los beneficios por fallecimiento del seguro de vida pueden estar sujetos al impuesto al patrimonio.
Requisitos para el pago de los beneficios por fallecimiento
Después de la muerte de una persona asegurada o pensionista, el proceso de recibir un beneficio por muerte de una póliza de seguro de vida, pensión o anualidad es sencillo.
Los beneficiarios primero deben saber qué compañía de seguros de vida tiene la póliza o anualidad del fallecido. No existe una base de datos nacional de seguros ni ninguna otra ubicación central que contenga información sobre las pólizas. En cambio, es responsabilidad de cada asegurado compartir la información de la póliza o anualidad con los beneficiarios. Una vez que se identifica la compañía de seguros, los beneficiarios deben completar un formulario de reclamo por fallecimiento, proporcionando el número de póliza del asegurado, el nombre, el número de seguro social y la fecha de fallecimiento, y las preferencias de pago para los ingresos del beneficio por fallecimiento.
Los beneficiarios deben presentar formularios de reclamación por defunción a cada compañía de seguros con la que el asegurado o beneficiario tenga una póliza, junto con una copia del certificado de defunción. La mayoría de las aseguradoras requieren un certificado de defunción certificado que indique la causa de la muerte. Si en una póliza o anualidad se enumeran varios beneficiarios o sobrevivientes, todos deben completar un formulario de reclamo por fallecimiento para recibir el beneficio por fallecimiento correspondiente.
Cambios en los beneficios por fallecimiento del plan de jubilación
En 2019, el Congreso de EE. UU. Aprobó la Ley SECURE, que realizó cambios en los planes de jubilación, incluidos los beneficios por fallecimiento por heredar una IRA.
La Ley SECURE eliminó la llamada disposición de extensión para los beneficiarios que heredan una IRA. En el pasado, un beneficiario de una IRA podía extender las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta durante su vida. Ampliar las distribuciones proporcionó un flujo de ingresos estable y ayudó a estirar la carga fiscal.
A partir de 2020, los beneficiarios no cónyuges deben distribuir todo el dinero en una cuenta IRA heredada dentro de los diez años posteriores a la muerte del propietario. Sin embargo, existen excepciones a la nueva ley, como los cónyuges. Hubo otros cambios implementados, además de los enumerados aquí, debido a la Ley SECURE. Es importante que los inversores consulten a un profesional financiero para revisar los cambios en las nuevas reglas de las cuentas de jubilación y sus beneficiarios designados.