Beneficios por muerte en una anualidad variable
La mayoría de los contratos de anualidad variable (VA) incluyen un componente de seguro que proporciona un beneficio por fallecimiento. El beneficio por muerte generalmente se activa con el fallecimiento del beneficiario, aunque hay contratos en los que la muerte del propietario del contrato activa el beneficio. Eso es porque las anualidades permiten que el propietario y el beneficiario sean personas diferentes.
Conclusiones clave
- Los beneficios por muerte en una anualidad variable (VA) pueden ser activados por la muerte del beneficiario de la renta o del propietario del contrato.
- Los honorarios por un beneficio por muerte de VA son parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), incluido en el prospecto de VA, y pueden llegar hasta el 2% del valor del contrato.
- El beneficio estándar por muerte se establece inicialmente en la cantidad invertida y luego se restablece de acuerdo con el contrato. Una vez establecido, solo disminuye si el propietario del contrato toma una distribución.
- Las cláusulas adicionales de beneficios por muerte mejorados, que garantizan un aumento anual en el valor en efectivo de VA, se pueden utilizar para aumentar el valor de un beneficio por muerte para el destinatario.
- Antes de invertir en una anualidad variable con tarifas de M&E, considere los costos adicionales y si los beneficios son importantes en su situación.
El costo de un beneficio por muerte
La tarifa por el beneficio estándar por fallecimiento en una VA es parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), que varía según el contrato y la clase de acciones, así como según la aseguradora. Las clases de acciones VA, que incluyen B, C y L, generalmente están vinculadas a la duración del cronograma de rescate del contrato. Las tarifas de M&E para cada clase de acciones se pueden encontrar en el folleto de VA.
Muchos VA de inversión exclusiva no incluyen un beneficio por fallecimiento estándar y no tienen tarifa de M&E. Pero para una VA que tiene un cargo de M&E, el costo puede ser tan alto como el 2% del valor del contrato. La tarifa se cobra todos los años y las aseguradoras utilizan varios métodos para calcular cuándo la tarifa se barre automáticamente del valor en efectivo de VA. Si tiene un VA por valor de $ 250,000 y un cargo de M&E del 1.25%, por ejemplo, básicamente está pagando $ 3,125 al año por el seguro. Para muchas personas, esta puede ser una forma muy costosa de comprar una cantidad limitada de beneficio por fallecimiento (con un costo que continúa aumentando si aumenta el saldo de VA).
Cómo funcionan los beneficios por muerte
El beneficio estándar por muerte en un VA se establece inicialmente en cualquier monto invertido. Dependiendo de la VA, el beneficio por fallecimiento se restablece, ya sea en la fecha de aniversario del contrato si el valor del contrato ha aumentado o cuando el valor en efectivo del contrato alcanza un nuevo máximo. Las inversiones adicionales en la anualidad también pueden ayudar a aumentar el beneficio por fallecimiento. Una vez establecido, el beneficio por fallecimiento no disminuye si el valor del contrato disminuye, pero disminuye si el propietario del contrato acepta una distribución. El ajuste puede ser una disminución de dólar por dólar o porcentual.
Muchos contratos también ofrecen un anexo de beneficio por muerte mejorado que se puede comprar por una tarifa adicional de alrededor del 0,5% al 1,0% del valor del contrato. La tarifa adicional se cobra cada año. Los beneficios por muerte mejorados varían, pero muchos contratos ofrecen un aumento anual garantizado. El contrato puede, por ejemplo, garantizar que el beneficio por fallecimiento aumentará en un 5% anual, lo que sea mayor, o se restablecerá al valor más alto del contrato. Con el tiempo, no es inusual que un VA termine teniendo un beneficio por fallecimiento que sea más alto que el valor real de rescate del contrato.
Los beneficiarios de la anualidad pueden pagar impuestos sobre la renta o las ganancias de capital sobre los beneficios por fallecimiento que reciben, pero estos beneficios no tienen que pasar por un proceso sucesorio.
Estrategias de maximización
Si ya posee o está considerando comprar un VA con tarifas de M&E, aquí hay un par de estrategias a considerar.
Para un inversionista conservador o alguien con una esperanza de vida más corta que quiere dejar el dinero en VA a su cónyuge (u otra persona) pero le preocupa hacer una inversión que podría perder valor, el beneficio por muerte mejorado ofrece una solución. Dado que el valor del beneficio por fallecimiento mejorado aumenta cada año, se garantiza que el beneficiario recibirá el beneficio por fallecimiento o el valor de mercado de VA, lo que sea mayor. No hay posibilidad de pérdida. Esta estrategia también permite al inversor asignar los fondos de manera más agresiva, sabiendo que existe una garantía en caso de que fallecieran durante una caída del mercado.
En una VA existente, donde el beneficio por muerte es mayor que el valor en efectivo, el contrato se puede rescindir parcialmente. En una renuncia parcial, deja parte del valor en efectivo en el contrato, lo que ayuda a preservar una parte del beneficio por fallecimiento. Para que esta estrategia funcione, asegúrese de dejar suficiente valor en efectivo en el VA para cubrir cualquier M&E futuro y tarifas de contrato.
Además, asegúrese de verificar las tarifas de rescate restantes antes de realizar una distribución, y si el VA es una IRA, asegúrese de realizar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario.
Consideraciones Especiales
En 2019, el Congreso de los EE. UU. Aprobó laLey SECURE, que realizó cambios en los planes de jubilación que contienen anualidades. El nuevo fallo hace que las anualidades sean más portátiles. En otras palabras, si deja su trabajo, su anualidad 401 (k) puede transferirse a otro plan en su nuevo trabajo. Además, la nueva ley de jubilación elimina algunos de los riesgos legales para los proveedores de anualidades al limitar si el titular de una cuenta puede demandarlos si el proveedor se declara en quiebra y no puede cumplir con los pagos de la anualidad.
Para aquellos que han nombrado a los beneficiarios dentro de sus cuentas de jubilación, el nuevo fallo eliminó la «disposición de estiramiento». Antes del fallo, un beneficiario de una IRA podíaextender las distribuciones mínimas requeridas de la IRA a lo largo del tiempo, lo que también estiraba los impuestos adeudados sobre los fondos heredados.
A partir de 2020, los beneficiarios no cónyuges deben distribuir todos los fondos en la cuenta de jubilación heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Sin embargo, existen excepciones a la nueva ley. Como resultado, es importante que los inversionistas consulten a un profesional financiero y de impuestos para revisar los nuevos cambios en las cuentas de jubilación y sus beneficiarios designados.
La línea de fondo
Las anualidades variables con tarifas de M&E pueden ser una forma costosa de invertir si no necesita los beneficios adicionales. Antes de tomar cualquier decisión de inversión, es importante comprender completamente lo que está pagando y evaluar si el costo adicional tiene sentido en su situación particular.