Una guía completa para la recolección de pérdidas fiscales con ETF

Tabla de contenido

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• Explicación de la recolección de pérdidas fiscales
• La regla del lavado-venta
• Recolección de pérdidas con ETF
• Implicaciones fiscales
• Limitaciones de la recolección de pérdidas fiscales
• La línea de fondo

La construcción exitosa de una cartera generadora de riqueza implica más que simplemente elegir las inversiones adecuadas. Los inversores inteligentes también prestan atención a cómo las ganancias y pérdidas impactan en sus resultados finales en materia de impuestos.

La recolección de pérdidas fiscales puede ser una herramienta útil para gestionar la responsabilidad fiscal a corto y largo plazo. La incorporación de fondos cotizados en bolsa (ETF) en una estrategia de recolección de pérdidas fiscales ofrece ciertas ventajas que pueden resultar valiosas para los inversores.

Explicación de la recolección de pérdidas fiscales

Para comprender cuáles son los beneficios de la recolección de pérdidas fiscales, primero es importante conocer cómo se gravan las ganancias de inversión.

El impuesto federal a las ganancias de capital se aplica cuando vende un activo para obtener una ganancia. La tasa de ganancias de capital a corto plazo entra en juego cuando mantiene una inversión por menos de un año. Las ganancias a corto plazo se gravan a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias, con la tasa máxima para los inversores de altos ingresos que supera el 37,0%.

El impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo se aplica a las inversiones mantenidas durante más de un año. A partir de 2020, la tasa se establece en 0%, 15% o 20%, según la categoría impositiva del inversor individual.

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia diseñada para permitir a los inversores compensar las ganancias con pérdidas para minimizar el impacto fiscal. Aprovechar una pérdida implica vender un activo que tiene un rendimiento inferior y recomprarlo después de que haya pasado una ventana de 30 días.

Mientras tanto, usaría los ingresos de la venta para comprar una inversión similar. El resultado neto es que puede mantener aproximadamente la misma posición en su cartera mientras genera algunos ahorros fiscales al deducir la pérdida de sus ganancias del año.

La regla del lavado-venta

La regla de la venta de lavado dicta cuándo se puede recolectar una pérdida fiscal. Específicamente, cuando vende un valor con pérdidas, no puede comprar uno que sea sustancialmente idéntico para reemplazarlo dentro de los 30 días antes de la venta y 30 días después de que se complete. Si intenta incluir la pérdida en su declaración de impuestos, el IRS la rechazará y no recibirá ningún beneficio fiscal por la venta.

El IRS no ofrece una definición precisa de lo que constituye una seguridad sustancialmente idéntica, por lo que navegar por esta regla puede ser complicado. Generalmente, las acciones ofrecidas por diferentes empresas no entrarían en esta categoría. Sin embargo, existe una excepción si está vendiendo y recomprando acciones de la misma empresa después de que haya pasado por una reorganización.

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Recolección de pérdidas con ETF

Al igual que los fondos mutuos, los fondos negociables en bolsa abarcan una variedad de valores, que pueden incluir acciones, bonos y materias primas. Los ETF suelen rastrear un índice en particular, como el NASDAQ o el índice Standard and Poor’s 500. La principal diferencia entre los fondos mutuos y los fondos negociables en bolsa radica en el hecho de que los ETF se negocian activamente en la bolsa de valores.

Los fondos que cotizan en bolsa ofrecen una ventaja cuando se trata de impuestos a la recolección de pérdidas porque facilitan a los inversionistas evitar la regla de la venta al por menor al vender valores. Debido a que los ETF rastrean un segmento más amplio del mercado, es posible usarlos para contrarrestar pérdidas sin aventurarse en un territorio idéntico.

Por ejemplo, supongamos que vende 500 acciones de una acción de biotecnología de bajo rendimiento con pérdidas, pero desea mantener el mismo nivel de exposición a esa clase de activos en particular en su cartera. Al utilizar los ingresos de la venta para invertir en un ETF que rastrea el sector biotecnológico más grande, es posible preservar la diversidad de activos sin violar la regla de venta de lavado.

También puede usar ETF para reemplazar fondos mutuos u otros ETF siempre que no sean sustancialmente idénticos. Si no está seguro de si un ETF en particular es demasiado similar a otro, puede consultar su índice para obtener orientación. Si el ETF que está vendiendo y el ETF que está pensando en comprar siguen el mismo índice, eso es una indicación de que el IRS puede considerar que los valores son demasiado similares.

Aparte de su utilidad en la recolección de pérdidas fiscales, los ETF son más beneficiosos en comparación con las acciones y los fondos mutuos cuando se trata de costos. Con respecto a las tarifas, los fondos cotizados en bolsa tienden a ser una opción menos costosa. También son más eficientes en impuestos en general porque no realizan distribuciones de ganancias de capital con tanta frecuencia como otros valores. (Para obtener más información, consulte:  Cómo reducir los impuestos sobre las ganancias de ETF ).

Implicaciones fiscales

Desde una perspectiva fiscal, el uso de ETF para cosechar pérdidas funciona mejor cuando se intenta evitar el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo, ya que las tasas son más altas en comparación con el impuesto a las ganancias a largo plazo.

Sin embargo, existe una advertencia si planea recomprar los mismos valores en una fecha posterior. Hacerlo daría como resultado una base impositiva más baja, y si vendiera los valores a un precio más alto en el futuro, cualquier ganancia que obtenga se consideraría una ganancia imponible.

Lo mismo ocurre si el ETF que compra aumenta de valor mientras lo mantiene. Si decide venderlo y usar el dinero para invertir nuevamente en el valor original, eso generará una ganancia de capital a corto plazo. En última instancia, aplazaría su obligación tributaria en lugar de reducirla.

Limitaciones de la recolección de pérdidas fiscales

Hay ciertas pautas que los inversores deben tener en cuenta al intentar aprovechar las pérdidas con fines fiscales. Primero, la recolección de pérdidas fiscales solo se aplica a los activos que se compran y venden dentro de una cuenta imponible. No es posible cosechar pérdidas en una cuenta Roth o IRA tradicional, que ofrecen vías de inversión libres de impuestos y con impuestos diferidos.

Una segunda limitación implica la cantidad de ingresos ordinarios que se pueden reclamar como pérdida en un solo año fiscal cuando no se obtienen ganancias de capital. El límite tiene un tope de $ 3,000 o $ 1,500 para contribuyentes casados ​​que presenten declaraciones por separado. Si una pérdida excede el límite de $ 3,000, la diferencia puede trasladarse en años fiscales futuros.

El IRS también requiere que usted compense las ganancias con el mismo tipo de pérdidas primero, es decir, de corto a corto plazo y de largo a largo plazo. Si tiene más pérdidas que ganancias, puede aplicar la diferencia a ganancias de un tipo diferente en ese escenario.

La línea de fondo

La recolección de pérdidas fiscales con ETF puede ser una forma eficaz de minimizar o diferir la obligación fiscal sobre las ganancias de capital. Lo más importante a tener en cuenta con esta estrategia es observar correctamente la regla de lavado-venta. Los inversores deben tener cuidado al elegir fondos negociables en bolsa para asegurarse de que sus esfuerzos de recolección de pérdidas fiscales den resultado.