Aclarando la confusión fiscal para las cuentas de ahorro para la universidad
exenciones fiscales para navegar. Con el tiempo, las reglas fiscales han evolucionado, lo que ha llevado a una serie confusa de cuentas de ahorro universitarias con ventajas fiscales, créditos fiscales y otras exenciones fiscales disponibles para las familias que intentan financiar la educación universitaria de sus hijos. Aquí echamos un vistazo a las consecuencias fiscales de varios planes de ahorro para la universidad.
Conclusiones clave
- Cada plan de ahorro para la universidad tiene sus límites y depende del nivel de ingresos de los padres.
- Los padres pueden invertir en programas de bonos o fondos mutuos a través de un plan 529 o una cuenta de ahorros para educación Coverdell.
- El Crédito de aprendizaje de por vida es un crédito que proporciona ahorros fiscales de hasta $ 2,000 por año.
- Los empleados de tiempo completo son elegibles para las contribuciones del empleador libres de impuestos para una cierta parte de sus costos educativos.
- La deducción de matrícula y tarifas permite a los contribuyentes deducir una cierta cantidad anualmente si sus ingresos están por debajo de cierto nivel.
Planes de ahorro para la universidad con ventajas fiscales
La primera oportunidad de ahorro universitario con ventajas fiscales se instituyó en 1990. El Programa de Bonos de Ahorro para la Educación aseguró que los contribuyentes no pagaran impuestos sobre los intereses devengados por ciertos bonos del gobierno canjeados para pagar la matrícula de un niño. Los Bonos de la Serie EE y los Bonos de la Serie I califican.
La fianza debe estar a su nombre o el nombre de usted y su cónyuge para calificar. Esto significa que los bonos emitidos a nombre de su hijo no son elegibles. Además, no se beneficiará de esta desgravación fiscal a menos que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para2020sea inferior a $ 153,550 si está casado o $ 97,350 si es soltero.
Si prefiere invertir en fondos mutuos para ahorrar para la educación universitaria de un niño, también puede considerar un Plan 529 o una Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell (ESA). LaLey deConfiguración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) promulgada por el presidente Donald Trump en diciembre de 2019 amplía el uso de los planes 529 y ESA al permitir que se utilicen hasta $ 10,000 parapagos depréstamos estudiantiles. Los fondos de estos planes también se pueden utilizar para cubrir los costos de un programa de aprendizaje, siempre que el programa sea aprobado por el Departamento de Trabajo de EE. UU.
Tanto los planes 529 como las cuentas de ahorro para la educación Coverdell ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos siempre que el dinero permanezca invertido, pero no son lo mismo. Así es como se diferencian estos planes:
- Contribución anual máxima: puede contribuir hasta $ 2,000 por año por niño a una ESA. Los beneficiarios del plan 529 pueden tener un saldo máximo de cuenta entre $ 235,000 y $ 529,000, según el estado.4
- Distribuciones libres de impuestos: las distribuciones de ambos planes que se utilizan para pagar los gastos de educación calificados están libres de impuestos. Pero también puede hacer retiros libres de impuestos de una ESA para pagar el jardín de infantes privado, la escuela primaria y la escuela secundaria.
- Limitación de ingresos: para 2019, el monto de su exclusión de intereses de la ESA se reduce gradualmente si su MAGI está entre $ 95,000 y $ 110,000; $ 120,000 y $ 220,000 si presenta una declaración conjunta. No puede excluir ningún interés si su MAGI supera los límites. Con un Plan 529, no haylimitaciones de ingresos.
Esto puede hacer que se pregunte qué oportunidad tiene más sentido para usted. No hay una respuesta sencilla. Todo depende de su situación específica y de cuánto planea ahorrar para la educación de su hijo.
Con una variedad de exenciones fiscales disponibles, coordinar las oportunidades para minimizar el costo después de impuestos de enviar a un niño a la universidad es todo un desafío.
Créditos fiscales para la matrícula universitaria
Un crédito fiscal, conocido como Crédito de aprendizaje de por vida, equivale al 20% de los primeros $ 10,000 de gastos educativos calificados incurridos cada año, lo que le brinda un ahorro de impuestos de hasta $ 2,000 por año.
Como muchas otras disposiciones, también existe un umbral de ingresos para estas exenciones fiscales. Para obtener crédito completo, su MAGI para 2020 debe ser de $ 69,000 o menos o $ 138,000 o menos si presenta una declaración conjunta. Si su MAGI está entre $ 59,000 y $ 69,000 — entre $ 118,000 y $ 138,000 si es casado que presenta una declaración conjunta — usted recibe una cantidad reducida del crédito. Si su MAGI es superior a $ 69,000 o $ 138,000 para contribuyentes conjuntos, no puede reclamar el crédito.
Tenga cuidado de no pasar por alto cómo cada una de estas estrategias de ahorro de impuestos podría afectar el paquete de ayuda financiera que su familia finalmente recibe.
Más exenciones fiscales
Si trabaja a tiempo completo mientras toma clases,el gobierno permite que su empleador pague hasta $ 5,250 para su educación cada año, incluida la matrícula, los libros, los suministros y el equipo. Según las reglas actuales, este beneficio libre de impuestos se aplica a las clases de pregrado y posgrado.
La matrícula y gastos de deducción permite unadeducción de hasta $ 4,000 al año en relación con sus gastos de educación superior siempre que su ingreso fue menos de $ 160,000 si es casado o $ 80.000 si sola para 2020. Se reduce a $ 2,000 para contribuyentes solteros con un MAGI de $ 65,000 a $ 80,000 o $ 130,000 a $ 160,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. La deducción se elimina para los contribuyentes únicos con un MAGI de más de $ 80,000 o más de $ 160,000 para cualquier persona que presente una declaración conjunta.
No olvide considerar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Cada año, puede deducir hasta $ 2,500 de los intereses pagados por préstamos estudiantiles. Esta deducción, que también está disponible para quienes no detallan, comienza a eliminarse gradualmente para las parejas casadas que ganan más de $ 140,000 ($ 70,000 para contribuyentes solteros) y se elimina por completo a $ 170,000 ($ 85,000 para solteros) en 2020.