20 abril 2021 3:54

Maneras inteligentes de impuestos para ayudar a sus hijos o nietos a pagar la universidad

Tabla de contenido

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  • Costo de ir a la universidad
  • 529 Planes
  • Hay dos tipos de planes 529:
  • IRA tradicionales y Roth
  • Coverdells
  • Cuentas de custodia
  • Dinero en efectivo
  • La línea de fondo

Es posible que su hijo (o nieto) tenga solo dos años, pero no es demasiado pronto para comenzar a averiguar cómo pagará la universidad. He aquí por qué: según la Red de Planes de Ahorro para la Universidad, se estima que costará $ 244,667.00 enviar a un niño que es un niño pequeño en 2021 a una universidad pública del estado durante cuatro años, incluida la matrícula, las tarifas, el alojamiento y la comida.¿Estás pensando en una universidad privada?¡Eso costará $ 553,064 para cuando su niño esté listo para la educación superior!

Conclusiones clave

  • El costo de la universidad sigue aumentando cada año, por lo que es aconsejable que los padres y los abuelos comiencen con planes de ahorro cuando los hijos / nietos son pequeños.
  • Un plan 529 es una de las mejores formas con ventajas fiscales de ahorrar para los costos de la educación superior.
  • Las cuentas IRA tradicionales y Roth se pueden utilizar para pagar los gastos universitarios, pero los padres deben asegurarse de que sus necesidades de jubilación estén cubiertas.
  • Coverdell ESA le permite reservar $ 2,000 por beneficiario por año.
  • Los padres y abuelos pueden establecer cuentas de custodia para financiar la educación superior, pero estos activos pueden limitar la ayuda financiera de un estudiante.

Costo de ir a la universidad

Los costos universitarios tienden a aumentar aproximadamente al doble de la tasa de inflación cada año, una tendencia que se espera que continúe indefinidamente. Esto es lo que puede esperar pagar por cada año de matrícula, tarifas y alojamiento y comida para cuando sus hijos (o nietos) estén listos para ir a la universidad (asumiendo una tasa de inflación constante de los costos universitarios del 6%):

Nota : ¿Quiere ver una estimación de cuánto costará enviar a su hijo o nieto a la universidad? Utilice la Calculadora de costos universitarios de la Red de planes de ahorro universitario.

Tenga en cuenta que estos números representan un solo año de costos; la cantidad de años que su hijo asiste a la universidad dependerá de los títulos que esté buscando. Si bien muchos estudiantes calificarán para recibir ayuda financiera, becas y subvenciones para ayudar a cubrir los costos universitarios, todavía hay varias formas de reducir aún más los costos universitarios.

Una de las formas más sencillas es invertir el dinero que ha reservado para los años universitarios de su hijo o nieto en vehículos de inversión con impuestos inteligentes. Estos planes y cuentas le permiten ahorrar de manera eficiente para la educación de su hijo o nieto mientras protege los ahorros del IRS tanto como sea posible.

529 Planes

“Una de las mejores formas de ayudar económicamente a un niño mientras limita su propia obligación tributaria es utilizar un plan universitario 529 ”, dice Sam Davis, socio / asesor financiero de TBH Global Asset Management. Un plan 529 es un plan de inversión con ventajas fiscales que permite a las familias ahorrar para los futuros costos universitarios de un beneficiario.

Los planes tienen límites altos en las contribuciones, que se realizan con dólares después de impuestos. Puede contribuir hasta elmonto de la exclusión anual cada año, que es de $ 15,000 en 2020 (la «exclusión anual» es el monto máximo que puede transferir mediante donación, en forma de efectivo u otros activos, a tantas personas como desee, sin incurrir en un impuesto sobre donaciones). Todos los retiros del 529 están libres de impuestos federales sobre la renta siempre que se utilicen para gastos de educación calificados (la mayoría de los estados también ofrecen retiros libres de impuestos).

Aquellos que tienen los fondos pueden «superfinanciar» un plan 529 contribuyendo con cinco años de regalos a la vez, por niño, por persona sin estar sujetos al impuesto sobre donaciones. Esto significa, por ejemplo, que un par de abuelos súper ricos podrían contribuir con $ 75,000 cada uno ($ 150,000 por pareja) cuando un niño es pequeño y dejar que ese dinero crezca para cubrir todos sus costos. Existen reglas complicadas sobre cómo hacer esto, así que no lo intente sin un asesoramiento fiscal detallado.

LaLey de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE), promulgada por el presidente Donald Trump en diciembre de 2019, creó varias disposiciones destinadas a mejorar los planes de jubilación y ahorro. Bajo la nueva ley, los fondos del plan 529 ahora se pueden usar para pagar hasta $ 10,000 en préstamos estudiantiles, y los fondos también se pueden usar para pagar los gastos relacionados con los programas de aprendizaje registrados.

Hay dos tipos de planes 529:

Planes de ahorro para la universidad

Estos planes de ahorro funcionan como otros planes de inversión, como los 401 (k) y las cuentas individuales de jubilación (IRA), en el sentido de que sus contribuciones se invierten en fondos mutuos u otros productos de inversión. Las ganancias de la cuenta se basan en el desempeño de mercado de las inversiones subyacentes, y la mayoría de los planes ofrecen opciones de inversión basadas en la edad que se vuelven más conservadoras a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria. Los planes de ahorro 529 solo se pueden administrar a nivel estatal.

Planes de matrícula prepaga

Los planes de matrícula prepaga (también llamados planes de ahorro garantizado) permiten a las familias fijar la tasa de matrícula actual mediante la compra anticipada de la matrícula. El programa paga el costo futuro a cualquiera de las instituciones elegibles del estado cuando el beneficiario está en la universidad. Si el beneficiario termina asistiendo a una escuela privada o fuera del estado, puede transferir el valor de la cuenta u obtener un reembolso. Los planes de matrícula prepaga pueden ser administrados por los estados y las instituciones de educación superior, aunque un número limitado de estados los tiene.

“Recomiendo encarecidamente a mis clientes que financien planes 529 para las exenciones impositivas sobre la renta insuperables”, dice Davis. «Aunque las contribuciones no son deducibles en su declaración de impuestos federales, su inversión crece con impuestos diferidos y las distribuciones para pagar los costos universitarios del beneficiario salen libres de impuestos a nivel federal».

IRA tradicionales y Roth

Una IRA es una cuenta de ahorros con ventajas fiscales en la que mantiene inversiones como acciones, bonos y fondos mutuos. Puede elegir las inversiones en la cuenta y puede ajustar las inversiones a medida que cambian sus necesidades y objetivos.

Según la Ley SECURE, ahora puede esperar hasta los 72 años para comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD), y la ley eliminó el requisito de edad para depositar dinero en una cuenta IRA tradicional, por lo que puede continuar haciendo contribuciones a cualquier edad si todavía está trabajando. En general, si se retira de su cuenta IRA antes de los 59 años y medio, deberá pagar un impuesto adicional del 10% sobre la distribución anticipada.

Sin embargo, puede retirar dinero de su cuenta IRA tradicional o Roth antes de cumplir 59½ años sin pagar el impuesto adicional del 10% para pagar los gastos de educación superior calificados para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos en el año en que se realiza el retiro. La exención se aplica únicamente a la multa del 10%;todavía deberá impuestos sobre la renta sobre la distribución a menos que sea una Roth IRA.5

Usar sus fondos de jubilación para pagar la matrícula universitaria de su hijo o nieto tiene un par de inconvenientes:

  1. Saca dinero de su fondo de jubilación, dinero que no se puede reinvertir (a menos que todavía esté trabajando), por lo que debe asegurarse de contar con los fondos necesarios para la jubilación fuera de la IRA.
  2. Las distribuciones de IRA pueden contarse como ingresos en la solicitud de ayuda financiera del año siguiente, lo que puede afectar la elegibilidad para la ayuda financiera basada en la necesidad.

Para evitar sumergirse en su propia jubilación, es posible que pueda configurar una cuenta IRA Roth a nombre de su hijo o nieto. El truco: su hijo (no usted) debe haber obtenido ingresos de un trabajo durante el año por el que se hizo una contribución. De hecho, puede financiar su contribución anual, hasta el monto máximo, pero solo si tiene ganancias.

Al IRS no le importa de dónde proviene el dinero siempre que no exceda la cantidad que ganó su hijo. Si su hijo gana $ 500 de un trabajo de verano, por ejemplo, puede hacer la contribución de $ 500 a la Roth IRA con su propio dinero, y su hijo puede hacer otra cosa con sus ganancias.

He aquí cómo hacerlo: si su hijo es menor de edad (menor de 18 o 21 años, según el estado en el que viva), muchos bancos, corredores y fondos mutuos le permitirán establecer una IRA de custodia o tutor. Como custodio, usted (el adulto) controla los activos en la IRA de custodia hasta que su hijo alcanza la mayoría de edad, momento en el que los activos se le entregan.

Coverdells

Se puede configurar una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA) en un banco o una firma de corretaje para ayudar a pagar los gastos de educación calificados de su hijo o nieto. Al igual que los planes 529, Coverdell ESA permite que el dinero crezca con impuestos diferidos y los retiros están libres de impuestos a nivel federal (y en la mayoría de los casos, a nivel estatal) cuando se utilizan para gastos de educación calificados.

Los beneficios de Coverdell ESA se aplican a los gastos de educación superior, así como a los gastos de educación primaria y secundaria. Si el dinero se usa para gastos no calificados, deberá impuestos y una multa del 10% sobre las ganancias.

Las contribuciones de Coverdell ESA no son deducibles y las contribuciones deben hacerse antes de que el beneficiario cumpla los 18 años (a menos que el niño sea un beneficiario con necesidades especiales, según lo define el IRS). Si bien se puede configurar más de un Coverdell ESA para un solo beneficiario, la contribución máxima por beneficiario, no por cuenta, por año está limitada a $ 2,000.



Para contribuir a un Coverdell ESA, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser inferior a $ 110,000 como contribuyente único o $ 220,000 como pareja casada que presenta una declaración conjunta de impuestos para 2020 y 2021.

Cuentas de custodia

Las cuentas de la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) y las cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) son cuentas de custodia que le permiten depositar dinero y / o activos en fideicomiso para un hijo menor o nieto. Como fideicomisario, usted administra la cuenta hasta que el niño alcanza la mayoría de edad (de 18 a 21 años, según su estado). Una vez que el niño alcanza esa edad, es dueño de la cuenta y puede usar el dinero de la manera que desee. Eso significa que no tienen que usar el dinero para gastos educativos.

Aunque no hay límites en las contribuciones, los padres y abuelos pueden limitar las contribuciones anuales individuales a $ 15,000 por individuo ($ 30,000 por pareja casada) para evitar activar el impuesto sobre donaciones. Una cosa a tener en cuenta es que las cuentas de custodia cuentan como activos de los estudiantes (en lugar de los de los padres), por lo que los grandes saldos pueden limitar la elegibilidad para recibir ayuda financiera. La fórmula de ayuda financiera federal espera que los estudiantes contribuyan con el 20% de los ahorros, frente a un máximo del 5,6% de los ahorros de los padres.

Dinero en efectivo

La exclusión anual le permite dar $ 15,000 en 2020 en efectivo u otros activos cada año a tantas personas como desee. Los cónyuges pueden combinar las exclusiones anuales para dar $ 30,000 a todas las personas que deseen, libres de impuestos. Como padre o abuelo, puede regalar a un hijo hasta la exclusión anual cada año para ayudar a pagar la universidad u otros costos de educación superior. Los obsequios que exceden la exclusión anual cuentan para la exención de por vida, que es de $ 11.58 millones por persona en 2020.

¿Le preocupa la exención de por vida? Como abuelo, puede ayudar a su nieto a pagar la universidad y, al mismo tiempo, limitar su propia obligación tributaria haciendo un pago directamente a su institución de educación superior. Como explica Joanna Foster, MBA, CPA, «Los abuelos pueden pagar los gastos educativos directamente al proveedor, y eso no cuenta contra la exclusión anual de $ 15,000». Por lo tanto, incluso si envía $ 20,000 al año a la universidad de su nieto, la cantidad superior a $ 15,000 ($ 5,000 en este caso) no se contabilizará en contra de la exención de por vida.

La línea de fondo

Muchas personas abordan el ahorro para la universidad de la misma manera que se acercan a la jubilación: no hacen nada porque las obligaciones financieras parecen insuperables. Mucha gente dice que su plan de jubilación nunca es jubilarse (no es un plan real, no hace falta decirlo, a menos que muera joven). Del mismo modo, los padres pueden bromear (o asumir) que la única forma en que sus hijos van a la universidad es si obtienen una beca completa.

Aparte del defecto obvio de este plan, es un enfoque del asiento trasero para una situación que realmente necesita un conductor en el asiento delantero. Incluso si puede ahorrar solo una pequeña cantidad de dinero en un plan 529 o Coverdell, le ayudará.

Para la mayoría de las familias, pagar la universidad no es tan simple como escribir un cheque cada trimestre. En cambio, es una amalgama de ayuda financiera, becas, subvenciones y dinero que el niño ha ganado, así como dinero que los padres y abuelos han contribuido a los vehículos de ahorro universitario con impuestos inteligentes.

 

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