Pensiones con saldo de efectivo: ventajas y desventajas para las pequeñas empresas
Si es propietario de una pequeña empresa y la jubilación se avecina en un futuro no muy lejano, podría considerar un plan de pensiones con saldo de efectivo. Podría ajustarse a sus objetivos de ahorro para la jubilación y satisfacer las necesidades de sus empleados.
Este tipo de plan de jubilación para empleados requiere que usted contribuya con un porcentaje del salario anual de cada empleado, generalmente el 5% más un crédito de intereses, para invertir en la jubilación. El empleado también puede contribuir en su propio nombre.
Conclusiones clave
- La pensión de saldo en efectivo tiene su mayor atractivo para los propietarios de pequeñas empresas dominadas por personas con altos ingresos, como consultorios médicos y bufetes de abogados.
- Destaca por los altos límites de las contribuciones y el tratamiento fiscal favorable.
- Tiene algunos atributos de un 401 (k) pero el pago adeudado al jubilarse no está sujeto a las fluctuaciones del mercado.
Cómo funciona una pensión de saldo en efectivo
Al jubilarse, un plan de pensiones con saldo de efectivo ofrece a los empleados (y a sus empleadores) una opción. Pueden tomar el dinero que se les ha reservado en una suma global u optar por un pago mensual basado en el saldo. El pago mensual se basa en los años de servicio y los tres años consecutivos más altos de salario, así como en la esperanza de vida individual.
Lo bueno, especialmente para los trabajadores mayores, es que las cantidades permitidas que se pueden depositar son esencialmente ilimitadas. El límite se coloca en el pago máximo permitido. Para 2021, el límite para el pago de una pensión es de 230.000 dólares al año. Trabajando desde allí, un profesional mayor podría aportar cerca de $ 300,000 al año.
Similitudes con un 401 (k)
Los planes de pensión con saldo de caja son planes de pensión de beneficios definidos con un pequeño giro 401 (k). El empleador acredita la cuenta de cada participante con un porcentaje fijo de su compensación anual, más una tasa de interés fija.
Un profesional de 65 años podría pagar hasta $ 285,000 en 2020 y aún así financiar una cuenta 401 (k) o IRA.
Pero, al igual que con cualquier plan de pensiones de beneficios definidos, el riesgo de inversión recae totalmente en el empleador. Los participantes no pueden verse afectados negativamente por las fluctuaciones del mercado de valores.
Límites altos de contribución
Un aspecto de un plan de saldo de efectivo que lo hace atractivo para el propietario de una pequeña empresa, especialmente uno que se acerca a la edad de jubilación, son los altos niveles de contribución que aumentan a medida que envejece.
Por ejemplo, para una persona de 65 años, la contribución máxima podría ser tan alta como $ 290,000 en 2021. Además, aún pueden contribuir $ 26,000 adicionales a un plan 401 (k).
Es decir, para el año fiscal 2021, ellímite de contribución anual del IRSes de $ 19,500, pero aquellos que tienen 50 años o más pueden contribuir con $ 6,500 adicionales como disposición para ponerse al día.
Para el propietario de un negocio que está atrasado en el ahorro para la jubilación, desea una deducción fiscal máxima y tiene el flujo de efectivo disponible, un plan de saldo de efectivo puede ser una excelente solución.
Creciendo en popularidad
Los planes de saldo de caja ahora representan alrededor del 25% de todos los planes de beneficios definidos, según la consultora de pensiones Kravitz Inc.
Han ido ganando popularidad en los últimos años. Gran parte de este crecimiento está siendo impulsado por propietarios de negocios individuales y profesionales con altos ingresos, como grupos de médicos, bufetes de abogados y otros profesionales. Para los baby boomers con altos ingresos, el plan de saldo de efectivo puede ser el mejor de todos los mundos.
Los planes de saldo de caja, sin embargo, no son baratos para las empresas con empleados. Las contribuciones del empleador en un plan 401 (k) típico podrían ser alrededor del 3% al 6% de la compensación. Los costos generales pueden oscilar entre el 5% y el 8%. Las cuentas de los participantes recibirán un crédito de interés anual, que puede ser una tasa fija del 5% o una tasa variable como la tasa de interés del Tesoro a 30 años.
Los costos de configuración inicial generalmente oscilarán entre $ 2,000 y $ 5,000. Cada año, un actuario debe certificar que el plan está debidamente financiado. Esto podría llevar los costos de administración anuales en el rango de $ 2,000 a $ 10,000.
Cuentas de participantes
Cada participante tiene una cuenta individual, muy similar a un plan 401 (k). Al jubilarse, los participantes pueden tomar sus pagos como una anualidad, aunque, en algunos planes, existe la opción de tomar una distribución de suma global que se puede transferir a una IRA.
Los planes aumentan los ahorros para la jubilación al tiempo que brindan una deducción fiscal más alta que la mayoría de las alternativas. Los beneficios para los profesionales mayores que pueden no haber ahorrado lo suficiente son enormes.
La práctica profesional debe tener el flujo de efectivo para financiar estos planes de manera constante y debe estar dispuesta a hacer contribuciones para sus otros empleados.
Los planes de saldo de caja ofrecen cierto grado de portabilidad para los empleados que dejan la empresa siempre que tengan derecho al beneficio.
Como en cualquier plan de pensión, los beneficios adeudados a los participantes están asegurados por Pension Benefit Guaranty Corp en caso de que el empleador no cumpla con los pagos.