Usar un Roth 401 (k) para pagar la universidad
Tabla de contenido
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- Tomando un préstamo por dificultades económicas
- Distribuciones calificadas
Con la matrícula universitaria en constante aumento, muchos padres esperan que sus ahorros para la jubilación les ayuden a pagar las tasas universitarias. Sin embargo, usar un Roth 401 (k) para pagar los gastos universitarios puede no ser tan fácil como lo es con otros planes de jubilación. A diferencia de una cuenta IRA Roth, no existe una forma sencilla de retirar fondos libres de impuestos de una cuenta Roth o 401 (k) tradicional, independientemente del motivo por el que se necesitan los fondos.
Conclusiones clave
- Si bien los gastos directos de educación superior califican para retiros sin multas de una cuenta IRA tradicional o 401 (k), los préstamos para estudiantes y los intereses no lo hacen.
- Los retiros anticipados (antes de los 59½ años) de una cuenta de jubilación tradicional para usar en el pago de préstamos estudiantiles estarán sujetos a una multa del 10%, más cualquier impuesto sobre la renta diferido adeudado.
- Sin embargo, los retiros anticipados de un Roth 401 (k) pueden estar libres de multas e impuestos siempre y cuando solo se toquen las contribuciones, y no las ganancias, antes de los 59½ años.
Tomando un préstamo por dificultades económicas
Todas las cuentas 401 (k) tienen unafunción de préstamo incorporada, que puede ser útil en momentos de necesidad. Según los términos del plan, los titulares de cuentas pueden tomar un préstamo de hasta el 50% de su saldo con un monto máximo de préstamo de $ 50,000. Este préstamo debe reembolsarse en pagos relativamente iguales y regulares dentro de los cinco años, pero todos los reembolsos, incluidos los intereses, se depositan nuevamente en la cuenta original.
Por lo tanto, si los costos de matrícula no son demasiado onerosos y sus ahorros para la jubilación son sólidos, un préstamo puede ser una forma relativamente simple de cubrir los gastos de educación sin agotar su cuenta.
Si un préstamo no cubre los costos de manera adecuada, los planes 401 (k) a menudo incluyen términos paradistribuciones pordificultades económicasque permiten el retiro de fondos hasta el monto total de las contribuciones, sin incluir las ganancias ni la contrapartida del empleador. Sin embargo, la necesidad de fondos debe ser inmediata y significativa. Si cumple con los criterios, es elegible para recibir una distribución hasta el monto de la necesidad, incluidos los fondos para cubrir impuestos o tarifas adicionales.
Sin embargo, cumplir con los criterios para una distribución por dificultades económicas requiere que se le considere incapaz de satisfacer la necesidad por sí mismo a través de otros activos (o los de su cónyuge o dependientes) y que haya ejercido todas las demás opciones de ayuda y préstamo a través de este y cualquier otro plan bajo tu nombre. Además, las distribuciones por dificultades económicas de un plan 401 (k) tradicional están sujetas al impuesto sobre la renta, aunque las distribuciones Roth (si son solo contribuciones, no ganancias) no lo están, y cualquier retiro puede estar sujeto alimpuesto de distribución anticipada del 10%.
La buena noticia: desde la Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018, los titulares de cuentas que toman distribuciones por dificultades económicas aún pueden hacer contribuciones a cualquier cuenta de jubilación bajo el mismo empleador. Además, la Ley CARES permite retiros de hasta $ 100,000 de las cuentas de jubilación de los empleados debido a los costos de COVID-19 sin una multa por retiro anticipado, con hasta tres años para reembolsar el monto o pagar impuestos.
Distribuciones calificadas
Puede retirar sus contribuciones originales a una cuenta IRA Roth en cualquier momento sin generar una multa fiscal. Las distribuciones calificadas también son 100% libres de impuestos y multas. Una distribución calificada incluye:
- Distribuciones tomadas a la edad de 59½ años o más
- Retiros realizados después de que su Roth IRA haya estado abierta durante al menos cinco años y tenga al menos 59½ años
- Retiros realizados porque queda total y permanentemente discapacitado
- Retiros hechos a su beneficiario después de su fallecimiento
- Distribuciones de hasta $ 10,000 tomadas para la compra de una primera vivienda
También puede evitar la multa por retiro anticipado si la distribución no supera los gastos de educación superior calificados. Para propósitos del IRS, los gastos de educación superior calificados incluyen:
- Tasas de matrícula y matrícula
- Tasas de actividad estudiantil
- Libros, suministros y equipo
- Alojamiento y comida para estudiantes matriculados al menos medio tiempo
- Gastos de educación requeridos para un estudiante con necesidades especiales
También debe tenerse en cuenta que estos gastos deben pagarse a una institución educativa elegible o cualquier colegio o universidad elegible para participar en programas de ayuda federal para estudiantes. Recibir préstamos o subvenciones para estudiantes no es una condición para utilizar el dinero Roth IRA para pagar la universidad.