Cómo reinvertir su 401 (k)

Al dejar un trabajo, debe decidir qué hacer con su 401 (k). Tiene la opción de dejarlo donde está (esto tiene sentido si le gustan las opciones de inversión que ofrece el plan), transferirlo a un plan de jubilación calificado con su nuevo empleador (si su nuevo empleador acepta transferenciasy a usted le gusta la inversión opciones en el nuevo plan), o incorporarlo a su IRA (si desea el máximo control sobre sus opciones de inversión).

Si desea transferir fondos de su 401 (k) a un plan calificado de un nuevo empleador o su IRA, tiene dos opciones y algunas arrugas a considerar.

Rollover directo

Para procesar una transferencia directa, solicite al administrador del plan que realice el pago a otro plan de jubilación calificado o IRA. Por lo general, completará el papeleo para verificar que desea que el administrador del plan o el fideicomisario (la persona a cargo del plan) realice esta transferencia. Puede reinvertir algunos o todos los fondos.

• Ventajas :Por lo general, las distribuciones de un  plan de jubilación calificado están sujetas a una retención de impuestos obligatoria del 20%, pero una transferencia directa evita la retención. Incluso si el plan le envía un cheque, siempre que sea pagadero al nuevo plan o IRA, se trata como una transferencia directa y no hay retención.
• Contras : Es posible que el fideicomisario demore en procesar su documentación y enviar los fondos al nuevo plan.

Consideraciones Especiales

Renovar un 401 (k) que incluye acciones puede no ser un buen movimiento; un vuelco parcial puede ser mejor. He aquí por qué: La acción tiene una apreciación neta no realizada (NUA), que es la diferencia entre el costo original y su valor justo de mercado actual. Si renueva las acciones, pierde el beneficio fiscal potencial de convertir los ingresos ordinarios en ganancias de capital gravadas preferencialmente. Con una reinversión, la eventual distribución derivada de la acción tributará como ingreso ordinario.

Por el contrario, si toma una distribución actual de las acciones (llamada distribución en especie ), pagará impuestos sobre la renta ordinarios y posiblemente una multa por retiro prematuro del IRS (10% si es menor de 59 1/2) sobre el costo original de el stock distribuido;sin embargo, posicione usted mismo para un tratamiento fiscal favorable más adelante. La NUA y todas las revalorizaciones futuras se gravarán como ganancias de capital cuando venda las acciones.

Rollover de 60 días

Puede hacer una transferencia depositando fondos 401 (k) distribuidos en otro plan de jubilación calificado o IRA. La transferencia se puede completar endosando el cheque emitido al nuevo plan o IRA, o depositando los fondos en su cuenta (no IRA) y luego escribiendo un cheque en esa cuenta pagadero al nuevo plan o IRA. Tiene 60 días a partir de la fecha en que recibe la distribución para completar la transferencia.

Ventajas y desventajas de una transferencia 401 (k)

Una ventaja principal de una reinversión 401 (k) es que usted tiene control sobre los fondos a corto plazo y puede usarlos antes de completar su reinversión. Por ejemplo, si necesita fondos para un propósito específico (por ejemplo, pagar su factura de impuestos del año), puede usar la distribución y no incurrir en ningún impuesto sobre la renta siempre que obtenga otros fondos para completar la transferencia dentro de los 60 días..

Una desventaja principal es que la distribución está sujeta a la retención de impuestos automática del 20%. Si toma una distribución y luego decide hacer una reinversión completa, tendrá que obtener el 20% de su propio bolsillo para completar la reinversión;recuperará esta cantidad cuando presente su declaración de impuestos.

Por ejemplo, digamos que tiene $ 50,000 en su 401 (k) y desea obtener una distribución completa. El plan le enviará $ 40,000 ($ 50,000 – (20% x $ 50,000)). Para hacer una reinversión completa de modo que no deba ningún impuesto actual sobre la distribución, tendrá que usar los $ 40,000 que recibió más $ 10,000 de su propio dinero para completar la reinversión. Cuando presenta su declaración, los $ 10,000 retenidos son un crédito fiscal que puede recibir como reembolso. Otro inconveniente es que es muy fácil no cumplir con el plazo de renovación de 60 días, a pesar de las buenas intenciones.

Si hace esto y no puede obtener una extensión del IRS, deberá impuestos sobre la renta sobre la distribución. Es más, si tiene menos de 59½ años, deberá pagar una multa de distribución anticipada del 10% a menos que pueda demostrar que utilizó los fondos para un propósito que está exento de la multa (por ejemplo, está discapacitado).