Beneficiario
¿Qué es un beneficiario?
Un beneficiario es cualquier persona que obtiene una ventaja y / o se beneficia de algo. En el mundo financiero, un beneficiario generalmente se refiere a alguien elegible para recibir distribuciones de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. Los beneficiarios se nombran específicamente en estos documentos o han cumplido con las estipulaciones que los hacen elegibles para cualquier distribución que se especifique.
Conclusiones clave
- Un beneficiario es una persona que recibe un beneficio, que suele ser una ventaja monetaria.
- Las distribuciones suelen tener consecuencias fiscales y, a veces, varias estipulaciones.
- Si la distribución es en forma de cuenta de jubilación, hay muchos factores a considerar, como el marco de tiempo y los montos de distribución, según el tipo de cuenta.
- El propietario de una póliza de seguro de vida puede cambiar al beneficiario en cualquier momento, aunque hacerlo normalmente requiere completar la documentación necesaria con la compañía de seguros de vida.
Entender a un beneficiario
Por lo general, cualquier persona o entidad puede ser nombrada beneficiaria de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. La persona que distribuye los fondos, o el benefactor, puede establecer diversas estipulaciones sobre el desembolso de los fondos, como que el beneficiario alcance cierta edad o esté casado. También puede haber consecuencias fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, si bien el capital de la mayoría de las pólizas de seguro de vida no está sujeto a impuestos, los intereses devengados pueden estar sujetos a impuestos.
Una de las cosas más importantes a determinar después de jubilarse, si no antes, es que todos los activos terminarán en las manos adecuadas. No nombrar a los beneficiarios podría tener efectos desastrosos en la salud financiera de la familia en caso de que usted o su cónyuge mueran sin hacer los planes necesarios.
Advertencia
Cuando fallece sin un testamento, se lo considera intestado y sus activos se distribuyen no a los beneficiarios elegidos, sino de acuerdo con las leyes estatales de herencia.
Un beneficiario de cuentas calificadas
Los planes de jubilación calificados, como un 401 (k) o IRA, dan la capacidad al titular de la cuenta de designar un beneficiario. Tras el fallecimiento del titular del plan calificado, el cónyuge beneficiario puede transferir los ingresos a su propia cuenta IRA. Si el beneficiario no es el cónyuge, existen tres opciones diferentes de distribución.
La primera es tomar una distribución de suma global, que hace que la cantidad total esté sujeta a impuestos al nivel de ingresos ordinario del beneficiario. El segundo es establecer una IRA heredada y retirar una cantidad anual basada en la esperanza de vida del beneficiario, también conocida como «IRA extendida». La tercera opción es retirar los fondos en cualquier momento dentro de los cinco años posteriores a la fecha de fallecimiento del titular original de la cuenta.
La opción de ampliación para las cuentas de jubilación heredadas
La opción de ampliación ya no está disponible para una herencia recibida en 2020, debido a la aprobación de la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) de 2019 y, por lo tanto, solo las opciones de regla de suma global y de cinco años están disponibles en adelante. hacia adelante. La Ley SECURE estipula que la mayoría de los beneficiarios no cónyuges de una IRA deben recibir distribuciones equivalentes al saldo total de la cuenta en un plazo de 10 años.
En el caso de que el beneficiario sea un patrimonio o un fideicomiso, las reglas de distribución son más limitadas. Cualquier producto que quede en el patrimonio también lo hace sujeto a legalización.
Beneficiario de un seguro de vida
Los ingresos del seguro de vida se consideran libres de impuestos para el beneficiario y no se declaran como ingresos brutos. Sin embargo, cualquier interés recibido o devengado se considera imponible y se informa como cualquier otro interés recibido.
Los beneficiarios del seguro de vida pueden ser individuos, como un cónyuge o un hijo adulto, o entidades, como un fideicomiso. Por ejemplo, si tiene hijos menores de edad, puede optar por establecer un fideicomiso y nombrarlo como beneficiario de su póliza de seguro de vida. Si falleciera, el beneficio por fallecimiento de la póliza se pagaría al fideicomiso. El fideicomisario se encargaría entonces de administrar esos activos de acuerdo con los términos del fideicomiso en nombre de sus beneficiarios (por ejemplo, sus hijos).
Consejo
Los hijos menores no pueden recibir directamente el producto de una póliza de seguro de vida, pero puede nombrar a un fideicomiso o al tutor legal de sus hijos como beneficiario.
Beneficiario revocable frente a beneficiario irrevocable
Los beneficiarios de un seguro de vida pueden ser revocables o irrevocables. Los beneficiarios revocables se pueden cambiar si es necesario en cualquier momento durante la vida del titular de la póliza. Esto es similar a un fideicomiso en vida revocable, que también se puede cambiar siempre que el otorgante del fideicomiso siga vivo.
Un beneficiario irrevocable es permanente. Si hay varios beneficiarios nombrados para una póliza de seguro de vida (por ejemplo, un beneficiario principal y varios beneficiarios contingentes ), todos deberán dar su consentimiento a cualquier cambio que involucre a un beneficiario irrevocable.
¿Quién puede cambiar al beneficiario de una póliza de seguro de vida?
En el caso de una póliza de seguro de vida que tiene uno o más beneficiarios revocables, el titular de la póliza puede cambiar las designaciones de los beneficiarios en cualquier momento. Esto es algo que puede ser necesario si un beneficiario fallece o el beneficiario principal es un cónyuge y el matrimonio termina en divorcio.
Si se nombra a beneficiarios irrevocables para una póliza de seguro de vida, el titular de la póliza necesitaría el consentimiento del beneficiario y de cualquier beneficiario contingente para realizar un cambio. Por esa razón, es importante pensar detenidamente al elegir a los beneficiarios de la póliza.
Beneficiario de una anualidad no calificada
Las anualidades no calificadas se consideran vehículos de inversión con impuestos diferidos que permiten a los propietarios designar un beneficiario. Tras la muerte del propietario, el beneficiario puede ser responsable de cualquier impuesto sobre el beneficio por fallecimiento. A diferencia del seguro de vida, los beneficios por muerte de anualidades se gravan como ingresos ordinarios sobre cualquier ganancia que supere el monto de la inversión original. Por ejemplo, si el titular de la cuenta original compró una anualidad por $ 100,000 y luego falleció cuando el valor valía $ 150,000, una parte o la totalidad de la ganancia de $ 50,000 puede ser gravada como ingreso ordinario para el beneficiario.
Importante
Si ha sido designado como beneficiario de una anualidad no calificada, considere hablar con un contador u otro profesional de impuestos sobre las posibles implicaciones fiscales.